Ce lexique réunit 627 définitions de gestion de patrimoine, de fiscalité, de finance et d’expatriation : définition claire, fonctionnement, exemple chiffré et pièges à éviter. Chaque fiche renvoie à ses sources officielles et aux notions voisines. De nouveaux termes sont ajoutés régulièrement.
Tous les termes de A à Z
627 définitions, classées par ordre alphabétique.
A
- Abattement 990 I
- Abattement fixe de 500 000 € pour départ à la retraite d’un dirigeant
- Discount for length of ownership
- Abattement sur donation
- Abattements fiscaux
- Additional funding
- Acceptance up to the value of the net assets
- Acceptation du bénéficiaire en assurance vie
- Accord tacite
- ACPR
- Acte authentique de vente immobilière
- Acte de notoriété
- Acte de succession
- Acte sous seing privé
- Net taxable assets
- Actif successoral
- Action
- Action de préférence
- Actionnariat
- Administration publique
- Adoption plénière
- Adoption simple
- Âge légal de départ à la retraite
- Agirc-Arrco
- Allocation d’actifs
- Allotissement
- Amendement Charasse
- Amortissement accéléré
- Amortissement LMNP
- Antériorité fiscale
- Margin appeal
- Contribution-transfer (150-0 B ter)
- Arbitrage en assurance vie
- Arbitrage fiscal
- Arrérages
- Article 757 B du CGI
- Article 83 plan
- Article 990 I du CGI
- Assiette fiscale
- Assiette successorale
- Assurance-vie
- Assurance emprunteur
- Assurance-vie
- Attestation dévolutive
- Attestation immobilière
- Autocallable
- Autorité des marchés financiers (AMF)
- Avance sur contrat d’assurance vie
- Tax advantage
- Avis d’imposition
B
- Bail commercial
- Bail emphytéotique
- Bail notarié
- Banque centrale européenne et Eurosystème
- Barème de l’impôt sur le revenu 2026
- Barème fiscal de l’usufruit
- Barrière de coupon
- Barrière de protection
- Taxable base
- Benchmark (indice de référence)
- Bénéfice net imposable
- Berkshire Hathaway
- Bien indivis
- Blocage des actifs
- Blocage des fonds
- Bon du Trésor
- Boni de liquidation
- Bouquet en viager
- Bourse des valeurs
- BSPCE
- Business angel
C
- CAC 40
- Share capital
- Capital-amorçage
- Capital-développement
- Capital-investissement (private equity)
- Capital-retournement
- Capital-transmission
- Capitalisation boursière
- Carpimko
- Carrière longue
- Caution bancaire d’un crédit immobilier
- Cautionnement
- CDHR
- CEHR
- CEL (compte épargne logement)
- Certificat d’hérédité
- Cession d’usufruit
- Cession d’actions de SAS
- Cession de fonds de commerce
- Cession de parts de SARL
- Change of matrimonial regime
- Ciclade
- Beneficiary clause
- Clause d’inaliénabilité
- Clause de remploi
- Clôture d’un compte bancaire
- Club deal
- Insurance Commission (CAA)
- Community limited to acquisitions
- Universal community
- Compensation fiscale
- Compromis de vente
- Fixed-term account
- Compte centralisateur
- Compte courant d’associé
- Compte démembré
- Compte-titres ordinaire (CTO)
- Concubinage (union libre)
- Condition suspensive d’obtention de prêt
- Conseil en gestion de patrimoine
- Capitalisation contract
- Marriage contract
- Contrat de réservation en VEFA
- Contrat Madelin
- Taxpayer
- Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR)
- Contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS)
- Contrôle financier gouvernemental
- Tax treaty
- Cotisation foncière des entreprises (CFE)
- Coupon
- Coupons mémoire
- Insurance broker
- Courtier en investissements financiers
- Covenant
- CRDS
- Création de holding
- Repayment loan
- Tax credit
- Interest-only loan
- Crédit relais
- Crédit-bail immobilier
- Critères ESG
- Crowdequity
- Crypto-actifs
- CSG
- CSG (contribution sociale généralisée)
- Cumul emploi-retraite
- Curatelle d’un majeur
D
- Dayan
- Débours
- Déclaration 2042
- Déclaration de succession
- Déclaration rectificative
- Discount
- Décote de l’impôt sur le revenu
- Décote retraite
- Déduction fiscale
- Property deficit
- Déflation
- Délai de renonciation en assurance vie
- Délai de rétractation de l’acquéreur
- Split of ownership (bare ownership / usufruct)
- Additional half-share
- Denormandie
- Dépenses somptuaires
- Dépôt à terme
- Dépréciation d’actifs
- Détention indirecte
- Dévolution successorale
- DIC (document d’informations clés)
- Différé d’amortissement
- Dispositif Jeanbrun (Relance logement)
- Diversification
- Dividende
- Divorce par consentement mutuel
- DMTG
- DMTO
- Document d’informations clés
- Tax residence
- Family gift of money
- Don Manuel
- Gift
- Donation au dernier vivant
- Donation avec réserve d’usufruit
- Donation temporaire d’usufruit
- Gift-partage
- Double taxation
- Down round
- DPE
- DPI en private equity
- Drawdown
- Droit d’usage et d’habitation
- Droit de préemption urbain
- Droit de rétention
- Gift rights
- Droits de mutation
- Inheritance rights
- DSCR
- Duration d’une obligation
E
- Earn-out
- Échelonnement des revenus
- Leverage
- ELTIF
- Émolument
- Épargne de précaution
- Employee savings
- Épargne-pension
- Établissement de crédit
- ETF (tracker)
- ETF capitalisant
- ETF distribuant
- Euribor
- Exit tax
- Exonération de plus-value sur la résidence principale
- Exonération fiscale
- Expatriation fiscale
- Expertise immobilière
F
- Facturation électronique
- Triggering event
- Family buyout
- Family office
- FCP (fonds commun de placement)
- FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation)
- FCPR (fonds commun de placement à risques)
- FIA (fonds d’investissement alternatif)
- FIC (fonds interne collectif)
- FID (fonds interne dédié)
- Fiducie
- Finance chrétienne
- Finance islamique
- Financement participatif (crowdfunding)
- FIP (fonds d’investissement de proximité)
- Flat tax (prélèvement forfaitaire unique)
- FNB (fonds négocié en bourse)
- Fonds à formule
- Fonds commun de placement
- Fonds d’investissement
- Fonds de capital-risque
- Fonds de dotation
- Fonds de pension
- Fonds diversifié
- Euro fund
- Euro-growth fund
- Fonds euros
- Fonds evergreen
- Fonds obligataire
- Forfait
- Foyer fiscal
- Fractionnement de revenus
- Entrance fees
- Management fees
- Frais de notaire
- Frais réels
- Fusion-acquisition
G
- Gage
- Gage immobilier
- Garantie autonome
- Garantie bancaire des dépôts
- Garantie collatérale
- Garantie d’actif et de passif
- Garantie de bonne fin
- Garantie décès
- Garantie des contrats d’assurance vie
- Garantie des dépôts
- Garantie financière d’achèvement
- Garantie loyers impayés
- Garantie plancher
- Gel des avoirs
- Gemach
- Gestion active
- Gestion alternative
- Gestion indicielle
- Gestion passive
- Gestion pilotée
- Gestion sous mandat
- Groupe familial
H
I
- IFI (impôt sur la fortune immobilière)
- Immobilisation financière
- Imposition à la source
- Deferred taxation
- Income tax
- Impôt sur les sociétés (IS)
- Incitation fiscale
- Indemnité d’éviction
- Immobilization compensation
- Indemnité de fin de carrière (IFC)
- Indemnité de remboursement anticipé
- Indemnités de remboursement anticipé (IRA)
- Indemnités journalières d’arrêt maladie
- Indicateur synthétique de risque (de 1 à 7)
- Indicateurs financiers
- Indice à décrément
- Indice boursier
- Indice des prix à la consommation (IPC et IPCH)
- Joint ownership
- Inflation
- Information des salariés en cas de cession d’entreprise
- Tax integration
- Intérêt composé
- Investissement à effet de levier
- Investissement en nue-propriété
- Investissement forestier
- Rental property investment
- Investment grade
- ISR (investissement socialement responsable)
L
- La dîme
- LBO (leveraged buy-out)
- LDDS
- Légataire universel
- Legs
- LEP (livret d’épargne populaire)
- Les options
- Lettre d’intention
- Lettre recommandée avec accusé de réception
- Licorne
- Liquidation de l’impôt
- Liquidation de la retraite
- Liquidité d’un actif
- Liquidité d’un placement
- Savings Account A
- Livret de développement durable et solidaire (LDD)
- Youth booklet
- LMNP
- LMP
- Loan to value (LTV)
- Loc'Avantages
- Furnished rental
- Logement intermédiaire
- Loi Girardin
- Malraux Act
- Loi Pinel
- Sapin 2 Law
- Loueur en meublé professionnel (LMP)
- Loyer du bail commercial
- Lump sum
M
- Mainlevée d’hypothèque
- Future protection mandate
- Mandataire successoral
- Marché obligataire
- Marché primaire
- Marché secondaire
- Mark-to-market
- Mashkon
- Megatrend
- Micro-land
- Millésime
- Minimum contributif
- Mobilier taxable
- MOIC (multiple of invested capital)
- Moins-value mobilière
- Montant taxable
- Historic monuments
- Moucharaka
- Moudaraba
- Mourabaha
N
O
P
- PACS et succession
- Pacte d’actionnaires
- Dutreil pact
- Paradis fiscal
- Part sociale
- Partage des biens en cas de divorce
- Participation in acquisitions
- Participation and incentives
- Parts institutionnelles
- Gross assets
- Patrimoine financier
- Real estate assets
- PEA (plan d’épargne en actions)
- PEA-PME
- PEL (plan d’épargne logement)
- Pénalités de retard
- Pension alimentaire
- Disability pension
- Survivor's pension
- PER (plan d’épargne retraite)
- PERCO
- Performance year-to-date (YTD)
- PERIN (PER individuel)
- Perte en capital
- PFU (flat tax)
- Plafonnement des niches fiscales
- Plan d’épargne en actions (PEA)
- Plan d’épargne entreprise (PEE)
- Plan d’épargne logement (PEL)
- Retirement savings plan (PER)
- Retirement savings plan (PER)
- Plan d’épargne entreprise (PEE)
- Planification de retraite fiscale
- Real estate capital gains
- Real estate capital gains
- Plus-value mobilière
- Point de retraite
- Politique monétaire
- Portage immobilier
- Portefeuille diversifié
- Préciput
- Withholding tax
- Solidarity levy
- single flat-rate levy
- Social charges
- Prestation compensatoire
- Bullet loan
- Prêt viager hypothécaire
- Prévision successorale
- Insurance
- PRIIPs
- Prise de participation
- Privilège de prêteur de deniers
- Privilèges (sûretés)
- Prix de part de SCPI
- Prix de transfert
- Produit structuré
- Produits dérivés
- Profil de risque
- Profit and loss (P&L)
- Promesse d’hypothèque
- Promesse de vente
- Proposition de rectification
- Provision pour participation aux bénéfices
- PTZ (prêt à taux zéro)
R
- Rabot fiscal
- Rachat d’assurance vie
- Rachat de crédit
- Rachat de trimestres
- RAIF
- Rappel fiscal des donations
- Ratio d’endettement
- Recapitalisation
- Recettes fiscales
- Tax adjustment
- Réduction d’assiette
- Tax reduction
- Régime d’intégration fiscale
- Régime de faveur
- Impatriate regime (article 155 B)
- Mother-daughter diet
- Régime micro-BIC
- Régime micro-entrepreneur
- Régime micro-foncier
- Régime réel d’imposition
- Régime réel des revenus fonciers
- Régimes spéciaux pour expatriés et impatriés
- Remploi
- Executive compensation
- Rendement brut et rendement net
- Renonciation à succession
- Renonciation à succession
- Life annuity
- Report à nouveau
- Report d’imposition
- Requalification fiscale
- Rescrit fiscal
- Reserved inheritance
- Tax residence
- Main residence
- Second home
- Tax resident
- Résiliation triennale du bail commercial
- Retenue à la source du non-résident
- Retrait anticipé
- Supplementary pension
- Gradual retirement
- Rétrocession
- Revenu différé
- Revenu fiscal de référence (RFR)
- Revenu foncier
- Taxable income
- Revenu net global
- Revenus catégoriels
- Income from movable capital
- Income from movable capital
- Income from foreign sources
- Revenus du capital
- Wealth income
- Land income
- Ribbit
- Exchange rate risk
- Liquidity risk
- Risque de taux
- RVPI (private equity)
S
- S&P 500
- SARL de famille
- SASU
- Sauvegarde de justice
- SCI (société civile immobilière)
- SCI subject to income tax
- SCI subject to corporate income tax
- SCPI
- SCPI à capital fixe
- SCPI with variable capital
- yield SCPIs
- SCPI fiscale
- Separation of property
- Shmita
- SICAV
- Société de gestion de portefeuille
- Société écran
- Société en commandite simple
- Société en nom collectif
- Société en participation
- Holding company
- Soulte
- Sous-jacent
- Souscription au capital
- Spread
- SRI
- Stop suiveur
- Stop-loss
- Stratégie de défiscalisation
- Stratégie de transmission
- Succession
- Sukuk
- Super-privilège luxembourgeois
- Surcote retraite
- Sûreté réelle immobilière
- Sûretés réelles mobilières
- Surtaxe sur les plus-values immobilières
- Swap (contrat d’échange)
T
- Table de mortalité
- APR
- Take-profit
- Taux actuariel
- Taux d’occupation financier (TOF)
- Debt ratio
- Taux d’intérêt réel et rendement réel
- Taux d’usure
- Taux de change
- Taux directeurs
- Taux effectif d’imposition
- Taux marginal d’imposition
- Taux moyen des emprunts d’État (TME)
- Nominal rate
- Taux usure
- Taxe d’habitation
- Property tax on second homes
- Property tax
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
- Taxe sur les logements vacants
- TDVM
- TEC 10
- Technologie de l’information (TI)
- Télédéclaration
- Term sheet
- Will
- Testament authentique
- Testament olographe
- TNS (travailleur non salarié)
- Tontine (clause d’accroissement)
- Tranche marginale d’imposition (TMI)
- Property transactions
- Business transfer
- Transmission intergénérationnelle
- Travaux de réfection
- TRI (taux de rentabilité interne)
- Triangle de sécurité luxembourgeois
- Trimestres de retraite
- Trust successoral
- Trusts et fondations
- TUP (transmission universelle de patrimoine)
- Turbo
- Tutelle d’un majeur
- TVPI (Total Value to Paid-In)
- Tzedakah
V
Les nouvelles fiches par famille
Fiscalité, assurance-vie, succession, immobilier, marchés, entreprise, international : retrouvez chaque notion dans son univers.
Assurance-vie et placements (2)
Assurance-vie and savings (28)
- Additional funding
- Acceptation du bénéficiaire en assurance vie
- Margin appeal
- Arrérages
- Blocage des actifs
- Blocage des fonds
- Capitalisation boursière
- Ciclade
- Insurance Commission (CAA)
- Insurance broker
- Dépôt à terme
- Épargne-pension
- Expertise immobilière
- Fonds euros
- Garantie décès
- Garantie plancher
- Investissement à effet de levier
- Livret de développement durable et solidaire (LDD)
- Performance year-to-date (YTD)
- Plan d’épargne en actions (PEA)
- Plan d’épargne entreprise (PEE)
- Plan d’épargne logement (PEL)
- Retirement savings plan (PER)
- Prise de participation
- Provision pour participation aux bénéfices
- Recapitalisation
- Retrait anticipé
- Société en participation
Entreprise et capital-investissement (51)
- Action de préférence
- Actionnariat
- Bénéfice net imposable
- Business angel
- Share capital
- Capital-amorçage
- Capital-développement
- Capital-retournement
- Club deal
- Conseil en gestion de patrimoine
- Création de holding
- Down round
- DPI en private equity
- Drawdown
- Earn-out
- ELTIF
- ETF capitalisant
- ETF distribuant
- Family buyout
- Family office
- FIA (fonds d’investissement alternatif)
- FIC (fonds interne collectif)
- FID (fonds interne dédié)
- Fonds de capital-risque
- Fusion-acquisition
- Joint venture
- LBO (leveraged buy-out)
- Licorne
- Sapin 2 Law
- MOIC (multiple of invested capital)
- OPA (offre publique d’achat)
- Pacte d’actionnaires
- Part sociale
- Gross assets
- Patrimoine financier
- RAIF
- Report à nouveau
- RVPI (private equity)
- Société de gestion de portefeuille
- Société écran
- Société en commandite simple
- Société en nom collectif
- Holding company
- Souscription au capital
- Term sheet
- TVPI (Total Value to Paid-In)
- Venture capital
- Waiver
- WALB (Weighted Average Lease Break)
- WALT (Weighted Average Lease Term)
- XIRR
Finance communautaire et religieuse (18)
Taxation (62)
- Abattement 990 I
- Abattements fiscaux
- Antériorité fiscale
- Arbitrage fiscal
- Assiette fiscale
- Assiette successorale
- Tax advantage
- Taxable base
- Boni de liquidation
- CDHR
- CEHR
- Compensation fiscale
- Taxpayer
- Contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS)
- Cotisation foncière des entreprises (CFE)
- CSG
- Déclaration rectificative
- Discount
- Déduction fiscale
- DMTO
- Échelonnement des revenus
- Exonération fiscale
- Flat tax (prélèvement forfaitaire unique)
- Forfait
- Fractionnement de revenus
- Imposition à la source
- Deferred taxation
- Incitation fiscale
- Jurisprudence fiscale
- Liquidation de l’impôt
- Niche fiscale
- Nouveaux dispositifs fiscaux
- Option fiscale
- Pénalités de retard
- Planification de retraite fiscale
- Real estate capital gains
- Portefeuille diversifié
- single flat-rate levy
- Proposition de rectification
- Family quotient
- Rabot fiscal
- Recettes fiscales
- Tax adjustment
- Réduction d’assiette
- Régime d’intégration fiscale
- Régime réel d’imposition
- Requalification fiscale
- Rescrit fiscal
- Revenu différé
- Revenu foncier
- Taxable income
- Revenu net global
- Revenus catégoriels
- Income from movable capital
- Revenus du capital
- Wealth income
- Stratégie de défiscalisation
- Taux marginal d’imposition
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
- Télédéclaration
- Voies d’exécution fiscales
- Zone franche urbaine (ZFU)
Immobilier et crédit (45)
- Administration publique
- Bail emphytéotique
- Bail notarié
- Cautionnement
- Covenant
- Repayment loan
- Interest-only loan
- Crédit relais
- Crédit-bail immobilier
- Différé d’amortissement
- DSCR
- Établissement de crédit
- Euribor
- Facturation électronique
- Gage
- Gage immobilier
- Garantie autonome
- Garantie bancaire des dépôts
- Garantie collatérale
- Garantie d’actif et de passif
- Garantie de bonne fin
- HCSF (Haut Conseil de stabilité financière)
- Immobilisation financière
- Loan to value (LTV)
- Logement intermédiaire
- Loueur en meublé professionnel (LMP)
- Nantissement
- Real estate assets
- Portage immobilier
- Privilèges (sûretés)
- Promesse d’hypothèque
- Ratio d’endettement
- Régime micro-foncier
- Sûreté réelle immobilière
- Sûretés réelles mobilières
- Taux actuariel
- Taux d’occupation financier (TOF)
- Taux moyen des emprunts d’État (TME)
- Nominal rate
- Taux usure
- Property transactions
- Travaux de réfection
- TRI (taux de rentabilité interne)
- Unité foncière
- Valeur locative cadastrale
International and expatriation (14)
Marchés financiers (48)
- ACPR
- Autocallable
- Autorité des marchés financiers (AMF)
- Barrière de coupon
- Barrière de protection
- Berkshire Hathaway
- Bourse des valeurs
- CAC 40
- FNB (fonds négocié en bourse)
- Fonds commun de placement
- Fonds d’investissement
- Fonds de dotation
- Fonds de pension
- Fonds evergreen
- Gestion alternative
- Gestion indicielle
- High yield
- Indemnité de remboursement anticipé
- Indice à décrément
- Investment grade
- Juste valeur
- Krach boursier
- Les options
- Marché obligataire
- Marché primaire
- Marché secondaire
- Mark-to-market
- Megatrend
- Millésime
- Nasdaq-100
- OAT (obligation assimilable du Trésor)
- OPC (organisme de placement collectif)
- Open banking
- Open finance
- ORIAS
- PRIIPs
- Produits dérivés
- S&P 500
- Sous-jacent
- Spread
- SRI
- Stop suiveur
- Stop-loss
- Swap (contrat d’échange)
- Take-profit
- Turbo
- Warrant
- Yield to maturity
Patrimoine et finance (54)
- Accord tacite
- Acte sous seing privé
- Net taxable assets
- Actif successoral
- Allotissement
- Amendement Charasse
- Amortissement accéléré
- Bien indivis
- Carpimko
- Clause d’inaliénabilité
- Clôture d’un compte bancaire
- Compte centralisateur
- Compte démembré
- Contrôle financier gouvernemental
- Coupons mémoire
- Courtier en investissements financiers
- Crowdequity
- Débours
- Dépenses somptuaires
- Dépréciation d’actifs
- Détention indirecte
- Document d’informations clés
- Droit de rétention
- Triggering event
- Gel des avoirs
- Groupe familial
- Horizon d’investissement
- Indicateurs financiers
- Intérêt composé
- Investissement forestier
- Rental property investment
- Lettre d’intention
- Lettre recommandée avec accusé de réception
- Liquidité d’un actif
- Lump sum
- Mobilier taxable
- Montant taxable
- Nantie
- Parts institutionnelles
- Prévision successorale
- Profit and loss (P&L)
- Régime de faveur
- Régime micro-entrepreneur
- Remploi
- Rétrocession
- Table de mortalité
- TDVM
- TEC 10
- Technologie de l’information (TI)
- Trust successoral
- Trusts et fondations
- Unité de compte (UC)
- Write-off
- XBRL
Retirement (1)
Succession et transmission (20)
- Acte de succession
- Attestation dévolutive
- Capital-transmission
- Certificat d’hérédité
- Cession d’usufruit
- DMTG
- Droits de mutation
- Émolument
- Héritage différé
- Investissement en nue-propriété
- Mandataire successoral
- Nomination d’un exécuteur testamentaire
- Notoriété successorale
- Préciput
- Prêt viager hypothécaire
- Soulte
- Stratégie de transmission
- Transmission intergénérationnelle
- TUP (transmission universelle de patrimoine)
- Vente en viager
Transmission and succession (1)
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