Accueil / Ressources / Chiffres clés du patrimoine 2026

Chiffres de référence

Chiffres clés du patrimoine 2026 : plafonds, taux et seuils

Mis à jour le 4 novembre 2026. Rédigé par Alexis Sagnier, fondateur de Balmont Conseil (Lyon). Chaque chiffre est relevé sur une source officielle citée en bas de page.

Au 4 novembre 2026 : Livret A plafonné à 22 950 € et rémunéré 1,7 % ; déduction PER de 4 710 € à 37 680 € ; PFU de 31,4 % ; IFI au-dessus de 1 300 000 € ; donation de 100 000 € par parent et par enfant tous les quinze ans ; plafond de la sécurité sociale de 48 060 €.

Chaque ligne renvoie vers la page qui explique le chiffre ; chaque tableau porte sa source et sa date de vérification. Un chiffre non confirmé sur une source officielle n’est pas écrit. Les dates à surveiller sont dans le calendrier fiscal et patrimonial 2026-2027.

Quels sont les chiffres du patrimoine à retenir en 2026 ?

Sujet	Chiffre en vigueur
Livret A	Plafond 22 950 € ; taux 1,7 % depuis le 1er août 2026
PER	Déduction de 4 710 € à 37 680 € (versements 2026)
Prélèvement forfaitaire unique	12,8 % + 18,6 % = 31,4 %
Assurance-vie, rachat après 8 ans	Abattement 4 600 € / 9 200 €
Assurance-vie, décès	152 500 € par bénéficiaire
PEA	Plafond 150 000 € ; PEA-PME 225 000 €
IFI	Seuil 1 300 000 €
Donation à un enfant	Abattement 100 000 € tous les 15 ans
Succession en ligne directe	Abattement 100 000 € ; conjoint exonéré
Impôt sur le revenu	Tranches à 0, 11, 30, 41 et 45 % (revenus 2025)
Plafond de la sécurité sociale	48 060 € en 2026

Source : fiches service-public.gouv.fr citées plus bas. Vérifié le 04/11/2026.

Quels sont les taux et plafonds de l’épargne réglementée ?

Ces taux courent du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Ils sont révisés au 1er février et au 1er août. Le taux du 1er février 2027 n’est pas encore publié.

Produit	Plafond de versements	Taux	À savoir
Livret A	22 950 €	1,7 %	Intérêts crédités le 31 décembre
LDDS	12 000 €	1,7 %	Un par contribuable
LEP	10 000 €	2,5 %	RFR sous 23 028 € (1 part) ou 35 326 € (2 parts)
Livret jeune	1 600 €	Au moins 1,7 %	De 12 à 25 ans ; taux fixé par la banque
CEL	15 300 €	1,25 %	Versement initial 300 €
PEL (plan ouvert en 2026)	61 200 €	2,00 % fixe pendant la vie du plan	225 € à l’ouverture, 540 € par an

Les plafonds s’entendent hors intérêts capitalisés. Les intérêts des livrets réglementés sont exonérés ; ceux du CEL et du PEL ne le sont d’impôt que s’ils ont été ouverts avant le 1er janvier 2018. Voir le comparatif des livrets réglementés.

Source : service-public.gouv.fr, F2365, F2368, F2367, F2904, F34393 (vérifiées le 01/08/2026), F16140 (09/10/2026), A18000 ; impots.gouv.fr, intérêts exonérés (07/04/2026). Relu le 04/11/2026.

Quels sont les seuils de l’assurance-vie au rachat et au décès ?

Règle	Chiffre
Abattement annuel sur les gains (contrat de 8 ans et plus)	4 600 € (célibataire) ; 9 200 € (couple marié ou pacsé)
Gains, contrat de moins de 8 ans (primes depuis le 27/09/2017)	12,8 % (prélèvement non libératoire)
Gains, contrat de 8 ans et plus	7,5 % jusqu’à 150 000 € de primes non remboursées, tous contrats confondus ; 12,8 % au-delà
Prélèvements sociaux	17,2 % (18,6 % rente-survie, épargne handicap)
Dispense de l’acompte à l’impôt	RFR de l’avant-dernière année sous 25 000 € / 50 000 € ; demande avant le 30 novembre
Décès, primes versées avant 70 ans	152 500 € exonérés par bénéficiaire ; 20 % jusqu’à 700 000 € de part taxable nette ; 31,25 % au-delà
Décès, primes versées après 70 ans	30 500 € exonérés, tous contrats ; au-delà, droits de succession
Délai de renonciation	30 jours calendaires

Le conjoint marié et le partenaire de Pacs sont exonérés au décès. Pour savoir quel régime s’applique à votre contrat, voir Assurance-vie au décès : article 990 I ou 757 B.

Source : service-public.gouv.fr, F22414 (vérifiée le 15/04/2026) et F15268 (08/10/2026). Relu le 04/11/2026.

Quel est le plafond de déduction d’un versement sur un PER ?

Point	Chiffre
Versement en 2026	10 % des revenus d’activité 2025, soit 4 710 € minimum et 37 680 € maximum
Versement en 2027	Même calcul avec le plafond de la sécurité sociale 2026 : 4 806 € minimum, 38 448 € maximum (calcul)
Report du plafond non utilisé	5 ans à partir de 2026 ; 3 ans pour les parts de 2024 et de 2025
Titulaire de 70 ans ou plus	Versements possibles, non déductibles depuis le 1er janvier 2026

Le plafond est individuel ; les versements d’un employeur à un régime d’entreprise viennent en déduction. Voir PER 2026 : plafond de déduction et le PER individuel.

Source : service-public.gouv.fr, F34982 (vérifiée le 12/10/2026) ; impots.gouv.fr, aide-mémoire IR 2026 (colonne 2025). Montants 2027 calculés. Relu le 04/11/2026.

Quels sont les plafonds du PEA et du PEA-PME ?

Règle	Chiffre
PEA classique (bancaire ou assurance)	150 000 € de versements
PEA-PME-ETI	225 000 € de versements
Cumul PEA + PEA-PME-ETI	225 000 € au total ; le PEA classique reste limité à 150 000 €
Retrait avant 5 ans	Clôture du plan en principe
Retrait après 5 ans	Gains exonérés d’impôt ; prélèvements sociaux dus

Source : service-public.gouv.fr, F2385 (vérifiée le 22/05/2026). Relu le 04/11/2026.

Quels sont les taux de la fiscalité de l’épargne : PFU et prélèvements sociaux ?

Règle	Chiffre
Impôt sur le revenu du PFU	12,8 %
Prélèvements sociaux, cas général (2026)	18,6 % : CSG 10,6 %, CRDS 0,5 %, prélèvement de solidarité 7,5 %
Total du PFU	31,4 % (12,8 % + 18,6 %, somme des deux taux publiés)
Prélèvements sociaux à 17,2 %	Assurance-vie, revenus fonciers, plus-values immobilières, PEL, CEL
Option pour le barème	Globale ; renonciation possible pour les revenus de 2026 et suivants, dans le délai de réclamation ; abattement de 40 % sur les dividendes seulement
Dispense de l’acompte de 12,8 % (revenus 2026)	RFR 2024 sous 25 000 € / 50 000 € (intérêts) ; 50 000 € / 75 000 € (dividendes) pour un célibataire / un couple

Des règles particulières de CSG existent pour certains placements ; la fiche officielle renvoie à l’établissement financier.

Source : service-public.gouv.fr, F2613 (15/04/2026), F2329 (30/06/2026) ; impots.gouv.fr, revenus mobiliers (08/04/2026). Relu le 04/11/2026.

Quels sont les taux de la plus-value immobilière des particuliers ?

Règle	Chiffre
Impôt sur le revenu	19 % de la plus-value imposable
Prélèvements sociaux	17,2 %
Abattement pour durée de détention, impôt sur le revenu	0 % jusqu’à 5 ans ; 6 % par an de la 6e à la 21e année ; 4 % la 22e ; exonération au-delà de 22 ans
Abattement pour durée de détention, prélèvements sociaux	1,65 % par an de la 6e à la 21e année ; 1,6 % la 22e ; 9 % par an de la 23e à la 30e ; exonération au-delà de 30 ans
Surtaxe	De 2 % à 6 % si la plus-value imposable dépasse 50 000 €
Exonération	Prix de vente jusqu’à 15 000 € ; résidence principale sous conditions

Source : service-public.gouv.fr, F10864 (vérifiée le 15/04/2026). Relu le 04/11/2026.

Quels sont les seuils des revenus fonciers et de la location meublée ?

Règle	Chiffre
Micro-foncier	Recettes jusqu’à 15 000 € ; abattement de 30 %
Déficit foncier imputable sur le revenu global	10 700 € par an ; 21 400 € pour une rénovation énergétique éligible (dépenses payées du 01/01/2023 au 31/12/2027)
Micro-BIC, location meublée longue durée (revenus 2025)	Recettes jusqu’à 77 700 € ; abattement de 50 %
Micro-BIC, même régime (revenus 2026)	Recettes jusqu’à 83 600 € ; abattement de 50 %
Meublé de tourisme non classé	Recettes jusqu’à 15 000 € ; abattement de 30 %
Seuil du loueur meublé professionnel	Recettes supérieures à 23 000 € et supérieures aux autres revenus d’activité du foyer

Source : impots.gouv.fr, aide-mémoire IR 2026 ; service-public.gouv.fr, F32744 (15/04/2026) ; déficit foncier : BOFiP BOI-RFPI-BASE-30-20 (version du 16/09/2025), relevé le 03/11/2026, non relu le 04/11/2026.

Quel est le seuil de l’IFI et son barème ?

L’IFI concerne le foyer dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1 300 000 € au 1er janvier 2026 ; la résidence principale bénéficie d’un abattement de 30 %. Le seuil franchi, l’impôt porte sur la valeur nette dès 800 000 €.

Fraction de la valeur nette taxable	Taux
Jusqu’à 800 000 €	0 %
De 800 001 € à 1 300 000 €	0,50 %
De 1 300 001 € à 2 570 000 €	0,70 %
De 2 570 001 € à 5 000 000 €	1 %
De 5 000 001 € à 10 000 000 €	1,25 %
Au-delà de 10 000 000 €	1,50 %

Entre 1 300 000 € et 1 400 000 €, une décote s’applique : 17 500 € moins 1,25 % de la valeur nette taxable. Un plafonnement existe à 75 % des revenus. Voir IFI : seuil, barème, calcul et IFI 2026 : déclaration.

Source : service-public.gouv.fr, F563 et F138 (vérifiées le 06/03/2026). Relu le 04/11/2026.

Quels sont les abattements de donation ?

Bénéficiaire	Abattement tous les 15 ans	Taux après abattement
Enfant	100 000 €	Barème en ligne directe
Parent, grand-parent	100 000 €	Barème en ligne directe
Petit-enfant	31 865 €	Barème en ligne directe
Arrière-petit-enfant	5 310 €	Barème en ligne directe
Conjoint ou partenaire de Pacs	80 724 €	Barème conjoint et Pacs
Frère ou sœur	15 932 €	35 % jusqu’à 24 430 €, puis 45 %
Neveu ou nièce	7 967 €	55 %
Autre personne	Aucun	55 % jusqu’au 4e degré, 60 % au-delà
Personne handicapée	159 325 € en plus	Cumulable

Barème en ligne directe : 5 % jusqu’à 8 072 €, 10 % jusqu’à 12 109 €, 15 % jusqu’à 15 932 €, 20 % jusqu’à 552 324 €, 30 % jusqu’à 902 838 €, 40 % jusqu’à 1 805 677 €, puis 45 %. Le don familial de somme d’argent est exonéré jusqu’à 31 865 € (donateur de moins de 80 ans, bénéficiaire majeur). Un dispositif temporaire (logement neuf, rénovation énergétique) autorise 100 000 € par donateur et 300 000 € par bénéficiaire jusqu’au 31 décembre 2026.

Voir Donation 2026 et don familial.

Source : service-public.gouv.fr, F14203 (13/05/2026) et F36656 (01/01/2026). Relu le 04/11/2026.

Quels sont les abattements de succession ?

Héritier	Abattement ou règle
Conjoint ou partenaire de Pacs	Exonéré de droits (déclaration à déposer sauf dispense)
Enfant, parent	100 000 €
Petit-enfant, arrière-petit-enfant	1 594 € (100 000 € en cas de représentation, partagé entre héritiers)
Frère ou sœur	15 932 € ; exonération possible sous trois conditions
Neveu ou nièce	7 967 € ; 55 %
Autre situation	1 594 € ; 55 % jusqu’au 4e degré, 60 % au-delà
Personne handicapée	159 325 € en plus de l’abattement de lien

Le barème en ligne directe est celui de la donation (5 % à 45 %). Les donations de plus de 15 ans sont exclues du rappel fiscal. Voir Droits de succession selon le lien de parenté et droits de succession.

Source : service-public.gouv.fr, F35794 (19/08/2026), F17456 (13/05/2026), F14198 (09/02/2026). Relu le 04/11/2026.

Quel est le barème de l’impôt sur le revenu 2026 ?

Quotient familial (revenus 2025)	Taux
Jusqu’à 11 600 €	0 %
De 11 601 € à 29 579 €	11 %
De 29 580 € à 84 577 €	30 %
De 84 578 € à 181 917 €	41 %
Plus de 181 917 €	45 %

Le plafonnement du quotient familial est de 1 807 € par demi-part. La décote s’applique si l’impôt brut ne dépasse pas 1 982 € (seul) ou 3 277 € (couple). La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus commence à 250 000 € (seul) ou 500 000 € (couple) de revenu fiscal de référence. Calculs et exemples : page Barème de l’impôt sur le revenu 2026.

Source : service-public.gouv.fr, F1419, F34328, F31130 (vérifiées le 15/04/2026). Relu le 04/11/2026.

Quels sont les chiffres de la retraite : plafond, âge légal, trimestres ?

Le plafond de la sécurité sociale est de 48 060 € en 2026 (4 005 € par mois). Pour 2027, 48 900 € est annoncé (4 075 € par mois) ; l’arrêté doit paraître avant la fin de 2026. Âge légal et trimestres, pour les retraites prenant effet à compter du 1er septembre 2026 :

Année de naissance	Âge légal	Trimestres pour le taux plein
1963 à 1965 (nés de janvier à mars)	62 ans et 9 mois	170
1965 (nés d’avril à décembre)	63 ans	171
1966	63 ans et 3 mois	172
1967	63 ans et 6 mois	172
1968	63 ans et 9 mois	172
1969 et 1970	64 ans	172

Le taux plein est acquis d’office à 67 ans pour les personnes nées à partir de 1955. Voir l’âge de départ par génération, les trimestres requis, l’âge légal et les trimestres.

Source : lassuranceretraite.fr, âge de départ (retraites à compter du 01/09/2026) ; service-public.gouv.fr, A15386 (19/10/2026). Relu le 04/11/2026.

Quel est le taux de l’impôt sur les sociétés ?

Règle	Chiffre
Taux normal	25 %
Taux réduit	15 % sur la part du bénéfice allant jusqu’à 42 500 €, le reste à 25 %
Conditions du taux réduit	Chiffre d’affaires de 10 M€ au plus ; capital libéré et détenu à 75 % au moins par des personnes physiques

Voir le taux réduit de 15 % en 2026, la création d’une holding et le régime mère-fille.

Source : entreprendre.service-public.gouv.fr, F23575 (vérifiée le 17/02/2026). Relu le 04/11/2026.

Quelles sont les garanties sur l’épargne ?

Produit	Plafond de garantie
Dépôts bancaires	100 000 € par déposant et par établissement ; cotitulaires d’un compte joint comptés séparément
Livret A, LDDS, LEP	Garantis par l’État, hors plafond
Contrats d’assurance-vie	70 000 € de provisions techniques par assuré, souscripteur ou bénéficiaire et par entreprise d’assurance ; 90 000 € pour les rentes d’incapacité, d’invalidité et de décès

Source : economie.gouv.fr, garantie des dépôts (page non datée, relue le 04/11/2026) ; article R423-7 du code des assurances (Légifrance, version du 24/10/2026), relevé le 03/11/2026, non relu le 04/11/2026. Voir le fonds de garantie.

Que changent ces chiffres si vous partez de France ou si vous y revenez ?

Ces chiffres valent pour un résident fiscal français. Un départ ou un retour modifie plusieurs lignes.

Point	Règle
Livrets et plans	LDDS, livret jeune et LEP fermés au non-résident ; PEA non clôturé d’office au départ, sauf vers un État non coopératif
Impôt sur le revenu d’un non-résident	Taux minimum de 20 %, 30 % au-delà de 29 579 € (revenus de source française de 2025)
Exit tax	Titres d’au moins 800 000 € ou 50 % des bénéfices d’une société, après 6 ans de résidence ; dégrèvement après 2 ou 5 ans

Source : impots.gouv.fr, produits bancaires (10/03/2026), calcul de l’impôt du non-résident (26/02/2026), exit tax (10/03/2026). Relu le 04/11/2026.

Questions fréquentes

Quel est le plafond du Livret A en 2026 ?

22 950 €, hors intérêts capitalisés. Le taux est de 1,7 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027.

Quel est le taux du PFU en 2026 ?

31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. L’assurance-vie, les revenus fonciers et les plus-values immobilières restent à 17,2 % de prélèvements sociaux.

Quel est le plafond de déduction d’un versement sur un PER ?

Pour un versement fait en 2026 : 10 % des revenus d’activité de 2025, entre 4 710 € et 37 680 €. Après 70 ans, les versements ne sont plus déductibles depuis le 1er janvier 2026.

À partir de quel patrimoine paie-t-on l’IFI ?

Au-delà de 1 300 000 € de patrimoine immobilier net taxable au 1er janvier 2026 (abattement de 30 % sur la résidence principale). L’impôt porte alors dès 800 000 €.

Combien peut-on donner à un enfant sans payer de droits ?

100 000 € par parent et par enfant, tous les 15 ans, plus 31 865 € de don familial d’argent (donateur de moins de 80 ans, bénéficiaire majeur).

Quel abattement sur les gains d’une assurance-vie de plus de 8 ans ?

4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé, sur l’impôt uniquement. Le taux est de 7,5 % jusqu’à 150 000 € de primes non remboursées, puis 12,8 %.

Quel est le plafond de la sécurité sociale en 2026 ?

48 060 € par an, soit 4 005 € par mois. 48 900 € est annoncé pour 2027.

Les taux des livrets changent-ils en février ?

Oui, au 1er février et au 1er août. Les taux actuels courent jusqu’au 31 janvier 2027 ; le suivant n’est pas encore publié.

Ces chiffres valent-ils pour un expatrié ?

Pas toujours : un non-résident ne peut pas détenir de LDDS, de livret jeune ni de LEP, et ses revenus de source française subissent un taux minimum de 20 % ou 30 %.

Situer ces chiffres dans votre patrimoine

Un plafond ne dit pas ce qu’il faut en faire. Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet installé à Lyon, pour faire le point sur votre situation.

Alexis SagnierFondateur de Balmont Conseil, cabinet de gestion de patrimoine à Lyon

Prendre rendez-vous Toutes nos ressources