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Simulateur gratuit
Simulateur d’optimisation fiscale : PER, FCPI, FIP, SOFICA comparés à montant égal
Réduire son impôt ne se résume pas à choisir un produit : chaque levier a son mécanisme — déduction du revenu ou réduction d’impôt —, son plafond et sa contrepartie. Le simulateur compare, pour un même montant, l’économie que donne chaque levier à votre tranche marginale, avec les règles de 2026.
Quatre leviers comparés : PER, FCPI, FIP Corse et Outre-mer, SOFICA
Calculés à partir de vos revenus et de votre situation familiale
10 000 € de réductions par an, appliqué au calcul
Le simulateur
Comparez vos leviers de réduction d’impôt
Renseignez le montant à placer, votre tranche marginale, les revenus d’activité de votre foyer et votre situation familiale. Le calcul se fait dans votre navigateur : vos données ne sont ni stockées ni transmises.
Simulateur d’optimisation fiscale
Comparez, pour un même montant, l’économie d’impôt de chaque levier selon votre tranche et vos plafonds.
Calcul indicatif, établi avec les règles de 2026 et les hypothèses saisies ci-dessus.
Pourquoi
Pourquoi votre tranche marginale décide du levier
Une déduction, celle du PER, diminue le revenu imposable : elle vaut votre tranche marginale, 30 % ou 41 % de chaque euro versé, et rien si vous n’êtes pas imposable. Une réduction — FCPI, FIP, SOFICA — diminue directement l’impôt, à un taux fixé par la loi quel que soit votre revenu.
Les deux ne se valent pas à l’identique. La déduction du PER reporte l’impôt à la sortie, où les versements sont imposés au barème ; les réductions sont définitives, mais l’argent reste bloqué au moins 5 ans dans des sociétés non cotées ou des productions audiovisuelles.
Les réductions entrent dans le plafond global des niches fiscales de 10 000 € par an, porté à 18 000 € lorsque la SOFICA ou l’outre-mer y contribuent (article 200-0 A du CGI). La déduction PER n’y entre pas.
Ce que le calcul révèle
Ce que la comparaison fait apparaître
À 41 %, 10 000 € versés économisent 4 100 € d’impôt ; à 11 %, 1 100 €. Le plafond de déduction est de 10 % de vos revenus d’activité, entre 4 710 € et 37 680 € pour les versements de 2026 (article 163 quatervicies du CGI).
En 2026, seules les FCPI investies en jeunes entreprises innovantes et les FIP Corse et Outre-mer ouvrent droit à une réduction de 30 % ; les FIP de métropole n’en donnent plus.
Réduction de 30 % à 48 % selon les engagements de la société, dans la limite de 25 % du revenu net global et de 18 000 € par an (article 199 unvicies du CGI). C’est le levier des impôts élevés qui ont déjà rempli le plafond de 10 000 €.
Cas concret
Cas concret : 10 000 € à placer, tranche à 41 %
Un couple imposé dans la tranche à 41 %, avec 120 000 € de revenus d’activité, dispose de 10 000 € à placer avant la fin de l’année.
| Levier | Économie d’impôt | Contrepartie |
|---|---|---|
| PER | 4 100 € | Impôt reporté à la sortie, épargne bloquée jusqu’à la retraite sauf cas de déblocage |
| FCPI jeunes entreprises innovantes | 3 000 € | Parts bloquées 5 ans au moins, sociétés non cotées |
| FIP Corse ou Outre-mer | 3 000 € | Parts bloquées 5 ans au moins, sociétés non cotées |
| SOFICA | 3 000 € à 4 800 € | Parts bloquées 5 ans au moins, hors plafond de 10 000 € |
À 41 %, le PER donne la plus forte économie de l’année ; la SOFICA prend le relais quand le plafond de 10 000 € de réductions est atteint. Le bon dosage dépend de votre horizon, de votre besoin de liquidité et des réductions que vous utilisez déjà.
En pratique
Un levier ne se choisit pas seul
Ce simulateur compare des économies d’impôt à montant égal. Le choix final tient compte de ce qu’il ne voit pas : vos autres réductions, votre horizon, votre besoin de liquidité, la qualité des fonds disponibles cette année. C’est ce que chiffre un bilan patrimonial, à prix fixe annoncé avant tout engagement.
Questions fréquentes
Ce qu’on nous demande.
Quelle est la différence entre déduction et réduction d’impôt ?
Une déduction diminue le revenu imposable : son effet dépend de votre tranche marginale, de 0 à 45 %. Une réduction diminue directement l’impôt dû, à un taux fixé par la loi : 30 % pour les FCPI et FIP éligibles en 2026.
Le plafond de 10 000 € s’applique-t-il au PER ?
Non : la déduction PER n’entre pas dans le plafonnement global des niches fiscales (article 200-0 A du CGI), qui vise les réductions et crédits d’impôt.
Puis-je cumuler plusieurs leviers ?
Oui, dans la limite du plafond propre à chacun et du plafond global de 10 000 € de réductions par an, porté à 18 000 € avec la SOFICA ou l’outre-mer.
