PER d’Entreprise

EN SAVOIR PLUS

« Alexis, j'aimerais fidéliser mes talents clés tout en optimisant ma propre fiscalité de dirigeant. On me parle du PER, mais est-ce vraiment plus efficace que mes anciens contrats ? »

Cette question est au cœur de l'ingénierie financière que je déploie chez Balmont Conseil. Depuis la loi PACTE, le Plan d'Épargne Retraite (PER) a redéfini les règles du jeu. Il n'est plus seulement un tunnel d'épargne bloqué, mais un outil d'optimisation fiscale et un vecteur de dimension sociale pour l'entreprise.

En tant qu'expert patrimonial assisté d'un Ingénieur Patrimonial Augmenté à l'IA, notre mission est de vous accompagner dans la mise en place de ces dispositifs pour transformer une contrainte de préparation à la retraite en un véritable avantage compétitif pour votre structure et votre patrimoine personnel.

Analyse personnalisée

Qu'est-ce que le PER d'Entreprise ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) d’entreprise est un produit d'épargne retraite collectif qui permet aux salariés et aux dirigeants de se constituer un capital ou une rente pour leurs vieux jours, avec l'aide de l'entreprise.

Le PER : en principe

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) d’entreprise est un dispositif collectif permettant aux salariés et dirigeants de se constituer un complément de retraite avec le soutien financier de l'entreprise. Véritable outil de fidélisation et d'optimisation fiscale, il harmonise les anciens produits (PERCO, Article 83) pour garantir une portabilité totale : votre épargne vous suit, peu importe l'évolution de votre carrière.

Le PER d’entreprise collectif (PERECO / PERCol)

Successeur du PERCO, il est accessible à l'ensemble des collaborateurs. Son grand avantage réside dans son accessibilité :

  • Alimentation : Il reçoit l'intéressement, la participation et l'abondement de l'employeur.
  • Avantage Dirigeant : Dans les structures de moins de 250 salariés, le dirigeant peut lui aussi en bénéficier et profiter des avantages fiscaux liés à l'abondement.
  • Disponibilité : C'est l'un des rares tunnels d'épargne permettant un déblocage anticipé pour l'achat de la résidence principale.

    • Le PER d’entreprise obligatoire (PERO)

    Remplaçant l'Article 83, ce contrat est souscrit par l'entreprise pour tout ou partie de son personnel (par exemple, un collège "cadres").

  • Cotisations : Elles sont obligatoires et partagées entre l'employeur et le salarié.
  • Fiscalité : Pour l'entreprise, ces cotisations sont déductibles du bénéfice imposable et exonérées de charges patronales (sous conditions).
  • Complémentarité : Le salarié peut y effectuer des versements volontaires déductibles de son propre impôt sur le revenu, cumulant ainsi effort collectif et optimisation personnelle.

    • L'avis Balmont : La force du PER d'entreprise réside dans l'effet de levier de l'abondement. C'est le seul placement où votre capital peut doubler ou tripler instantanément grâce à la contribution de votre entreprise.

    Pourquoi le PER d'entreprise est-il le pilier d'une gestion de patrimoine globale ?

    Pour un dirigeant, le PER entreprise n'est pas un produit isolé. Il doit s'intégrer dans une analyse patrimoniale globale.

    Pour le dirigeant : Un outil d'optimisation fiscale

    Le dirigeant peut utiliser le PER pour réduire son revenu imposable via des versements volontaires déductibles, tout en bénéficiant de l'abondement employeur (la prise en charge par l'entreprise d'une partie de ses versements personnels). 

    C'est un moyen d'extraire de la valeur de l'entreprise avec une fiscalité quasi nulle à l'entrée.

    Pour les salariés : Une passerelle vers l'immobilier

    Le PER a levé l'un des principaux freins à l'épargne longue : le blocage des fonds. Désormais, le salarié peut débloquer son épargne par anticipation pour l'achat de sa résidence principale.

    Le PER d'entreprise devient ainsi un outil de financement immobilier.

    Pour l'entreprise : Un outil de recrutement et de rétention

    Dans un marché du travail tendu, le PER est un argument de poids. 

    Il renforce la marque employeur en offrant une solution concrète de retraite complémentaire à moindre coût social pour l'employeur (grâce à l'exonération de charges sociales sur l'abondement et l'intéressement/participation).

    Les Avantages Fiscaux et Sociaux : Le Match des Chiffres

    Le succès du PER repose sur une incitation fiscale puissante, tant pour l'entreprise que pour le particulier.

    Côté Entreprise

  • Exonération de charges patronales : Sur les sommes versées au titre de l'intéressement, de la participation et de l'abondement (dans la limite de certains plafonds).
  • Forfait social réduit : Le forfait social est supprimé sur l'intéressement pour les entreprises de moins de 250 salariés, et sur la participation/abondement pour celles de moins de 50 salariés.
  • Déductibilité : Les sommes versées par l'entreprise sont déductibles du bénéfice imposable (IS).

    • Côté Salarié et Dirigeant

  • Déduction fiscale : Les versements volontaires peuvent être déduits de l'impôt sur le revenu (dans la limite d'un plafond de déduction spécifique).
  • Exonération d'impôt sur le revenu : Pour les sommes issues de l'épargne salariale (intéressement, participation) placées sur le plan.

    • Fonctionnement, Souscription et Sortie

    Le PER se distingue par sa souplesse d'alimentation et ses options de sortie.

    Comment alimenter le PER ?

  • Versements Volontaires : Épargne personnelle du salarié/dirigeant.
  • Épargne Salariale : Intéressement, participation, jours de CET (Compte Épargne Temps) monétisés.
  • Abondement Employeur : Complément versé par l'entreprise.
  • Versements Obligatoires : Uniquement dans le cadre du PERO (part patronale et salariale obligatoire).

    • La gestion financière : La sécurité avant tout

    Par défaut, le PER propose une gestion pilotée à horizon. L'allocation d'actifs est automatisée : plus le départ à la retraite est loin, plus l'épargne est investie sur des supports dynamiques.

    À l'approche de la retraite, l'épargne est progressivement sécurisée.

    Les modalités de sortie : Le choix de la liberté

    C’est la grande révolution du PER. À la retraite, l'épargnant a le choix entre :
  • La sortie en capital : En une fois ou de manière fractionnée.
  • La sortie en rente : Versement d'une rente viagère jusqu'au décès.
  • Le mix de sorties : Une partie en capital, une partie en rente.

    • Cas Pratique : L'optimisation pour un dirigeant de PME

    Profil : Marc, dirigeant d'une PME de 15 salariés. TMI (Taux Marginal d'Imposition) à 41%.

    Objectif : Sortir 10 000 € de sa trésorerie d'entreprise pour son patrimoine personnel.

    Option 1 : Le Dividende.

    Après IS et Flat Tax, Marc reçoit environ 5 250 € sur son compte personnel.

    Option 2 : Le PER Entreprise.

    Marc se verse un intéressement et un abondement. Grâce à l'exonération de charges et la déduction fiscale, Marc capitalise près de 9 500 € sur son PER. L'effort est quasi indolore pour l'entreprise et Marc double sa capacité de capitalisation.

    Pourquoi choisir Balmont Conseil pour votre PER Entreprise ?

    Mettre en place un PER ne se résume pas à signer un contrat d'assurance. C'est une décision qui impacte votre transmission de patrimoine et votre climat social.

    Notre expertise facilitatrice

    En tant que cabinet reconnu, Balmont Conseil vous apporte :

    1. Audit des contrats existants : Analyse de vos anciens contrats (Art. 83, PERCO) pour orchestrer un transfert de contrats vers des solutions moins chargées en frais et plus performantes.
    2. Architecture sur-mesure : Sélection des meilleurs assureurs et gestionnaires d'actifs du marché. Nous ne sommes pas liés à un produit "maison".
    3. Accompagnement RH : Pédagogie auprès de vos salariés pour qu'ils comprennent la valeur du dispositif.
    4. Optimisation Fiscale du PER : Calcul précis de vos plafonds de déduction (individuels et mutualisés) pour maximiser votre réduction d'impôt.

    FAQ : vos questions sur le PER d'entreprise

    Le PER entreprise est-il obligatoire ?

    Que devient mon argent en cas de changement d'entreprise ?

    Quelles sont les conditions de sortie en capital ?

    Que se passe-t-il en cas de surendettement ?

    Comment est imposé le capital à la sortie ?

    Qu'est-ce que l'abondement employeur ?

    Le PER comporte-t-il un risque de perte ?

    Puis-je utiliser mon PER pour acheter ma résidence principale ?

    Quelles différences avec un contrat d'assurance-vie ?

    Qu'est-ce que l'investissement responsable en PER ?

    Le PER, pilier de votre stratégie de demain

    Le PER d'entreprise est bien plus qu'une simple démarche d'épargne retraite.

    C'est un outil d'ingénierie patrimoniale qui réconcilie l'intérêt de l'entreprise et celui de ses collaborateurs.

    En optimisant les flux de trésorerie et en offrant une flexibilité de sortie inédite, il s'impose comme le socle de votre protection future.

    Ne laissez pas votre épargne retraite au hasard.

    Alexis Sagnier

    Fort de plus de 17 ans d'expertise en ingénierie financière, Alexis Sagnier accompagne les dirigeants et expatriés dans la sécurisation de leurs enjeux transfrontaliers.

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    Sources & Références :

    Voir

    • CGI – articles PER (163 quatervicies)

    • Code du travail (épargne salariale)

    • Loi PACTE

    • BOFiP PER

    Prêt à structurer votre futur ?

    Que vous soyez à Lyon ou à l'autre bout du monde, Alexis Sagnier et l'équipe de Balmont Conseil sont à votre écoute.
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