En résumé…
Le PERCOI est la version interentreprises du PER collectif : un dispositif de retraite d’entreprise mutualisé entre plusieurs sociétés, pensé pour les PME qui ne peuvent pas monter leur propre plan. Mêmes avantages — abondement exonéré d’impôt sur le revenu, sortie en capital ou en rente, alimentation par l’épargne salariale — sans la lourdeur de mise en place. Couplé à l’intéressement et à la participation, c’est un outil de rémunération différée puissant, qui fidélise les salariés et profite au dirigeant lui-même dans les structures de moins de 250 salariés.
- Retraite collective clé en main, mutualisée et accessible aux PME et TPE
- Abondement exonéré d’IR, pour le salarié et déductible pour l’entreprise
- Outil de fidélisation, qui profite aussi au dirigeant dans les structures de moins de 250 salariés
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Simulateur de PERCOI
Le PER collectif interentreprises : la retraite d’entreprise mutualisée, accessible aux PME.
Résultats fournis à titre purement indicatif et pédagogique, sur la base des paramètres saisis et d’hypothèses simplifiées (fiscalité 2026, rendement constant, hors inflation). Ils ne constituent ni un conseil en investissement personnalisé, ni un conseil fiscal, ni une offre de souscription. Certains supports comportent un risque de perte en capital. Avant toute décision, rapprochez-vous d’un conseiller.
Pourquoi le PERCOI fait entrer les PME dans la retraite supplémentaire
Mettre en place un plan de retraite collectif propre suppose de négocier un dispositif, d’en assumer la gestion et les coûts fixes — une charge hors de portée de la plupart des PME. Le PERCOI résout ce problème exactement comme le PEI résout celui de l’épargne salariale : en mutualisant la gestion entre plusieurs entreprises autour d’un règlement-cadre commun.
La PME adhère à un dispositif déjà construit, sans avoir à négocier ni administrer son propre plan. C’est la porte d’entrée vers une vraie politique de retraite supplémentaire pour les équipes, avec tous les avantages du PER collectif : abondement employeur exonéré d’impôt sur le revenu, alimentation par l’intéressement et la participation, sortie en capital ou en rente.
Couplé à l’intéressement et à la participation, le PERCOI devient un outil de rémunération différée d’autant plus puissant qu’il sert deux objectifs à la fois : fidéliser les salariés par une perspective de retraite supplémentaire, et, dans les structures de moins de 250 salariés, profiter au dirigeant lui-même, qui peut s’inclure dans le dispositif et capter l’abondement.
Les 3 leviers que ce simulateur révèle pour la PME
Levier 1 : une politique retraite sans coût de structure
Le PERCOI mutualise la gestion : la PME ne supporte pas le coût de montage et d’administration d’un plan propre. Elle offre pourtant à ses équipes une vraie retraite supplémentaire, avec abondement exonéré d’IR. Pour une PME en concurrence sur les talents, c’est un argument d’attractivité à coût maîtrisé — souvent plus efficace qu’une hausse de salaire brut, dont une large part part en charges et en impôt.
Levier 2 : inclure le dirigeant et capter l’abondement
Dans les structures de moins de 250 salariés, le dirigeant peut bénéficier du PERCOI au même titre que ses salariés. C’est un canal de constitution de retraite personnelle à fiscalité douce : l’abondement est déductible côté entreprise et exonéré d’IR côté dirigeant. Bien calibré, il complète avantageusement les autres leviers de rémunération du dirigeant, sans la lourdeur d’un régime catégoriel sur mesure.
Levier 3 : articuler avec l’intéressement et la participation
L’effet du PERCOI se démultiplie lorsqu’il s’adosse à un accord d’intéressement et au régime de participation. Les primes versées dans le plan échappent à l’impôt sur le revenu et captent l’abondement, au lieu d’être encaissées et fiscalisées. Pour le dirigeant comme pour les salariés, l’architecture intéressement + participation + PERCOI constitue un dispositif de rémunération différée à haute efficacité fiscale — à construire avec un conseil.
Cas concret : David, 44 ans, gérant d’une PME industrielle de 30 salariés à Strasbourg
David adhère à un PERCOI pour sa PME et s’y inclut. Il dirige son intéressement — environ 4 000 € par an — vers le plan, qui abonde à 50 %, sur 15 ans à 4 % de rendement. Voici l’effet de l’abondement seul :
| Indicateur | Intéressement perçu | Intéressement versé au PERCOI | Écart |
|---|---|---|---|
| Versement annuel | ≈ 4 000 € | ≈ 4 000 € | — |
| Imposition à l’entrée (TMI 41 %) | ≈ 1 640 €/an | 0 € | exonéré |
| Abondement employeur (50 %) | 0 € | ≈ 2 000 €/an | +2 000 €/an |
| Capital constitué sur 15 ans | ≈ 47 000 € (net d’IR) | ≈ 119 000 € | ×2,5 |
En fléchant son intéressement vers le PERCOI, David évite l’impôt sur le revenu à l’entrée — à 41 % de tranche, l’économie est massive — et capte 2 000 € d’abondement chaque année. Sur quinze ans, son capital retraite atteint deux fois et demie ce qu’il aurait conservé en percevant et fiscalisant ses primes. En parallèle, ses 30 salariés bénéficient du même dispositif : le PERCOI fidélise les équipes autant qu’il sert le dirigeant.
La leçon pour un gérant de PME : le PERCOI n’est pas seulement un avantage social, c’est un canal de constitution de retraite personnelle à fiscalité douce, accessible sans la complexité d’un régime catégoriel. Couplé à l’intéressement et à la participation, et articulé avec les autres leviers de rémunération du dirigeant, il rivalise avec des solutions bien plus lourdes à mettre en œuvre.
La retraite collective, enfin à portée des PME
Ce simulateur isole l’abondement employeur. Mais le PERCOI se conçoit à deux niveaux : comme politique de retraite qui fidélise les équipes, et comme canal de constitution de retraite personnelle pour le dirigeant. Le calibrage de l’abondement, son articulation avec l’intéressement et la participation, et l’optimisation conjointe entreprise / dirigeant déterminent son efficacité réelle.
Balmont Conseil est un cabinet de gestion de patrimoine objectif, membre de l’ANACOFI, sans lien capitalistique avec une banque. Cette objectivité nous permet de concevoir le dispositif retraite collectif et la stratégie du dirigeant ensemble, en sélectionnant les solutions sur l’ensemble du marché, sans pousser de produit maison. Prenons rendez-vous pour structurer le PERCOI de votre PME et votre stratégie de dirigeant.
Questions fréquentes
Quelle différence entre le PERCOI et le PER d’entreprise collectif classique ?
Le PERCOI est la version interentreprises du PER collectif : il est mutualisé entre plusieurs sociétés autour d’un règlement-cadre commun, là où un PER collectif classique est propre à une seule entreprise. Les avantages sont identiques — abondement exonéré d’IR, sortie en capital ou en rente, alimentation par l’épargne salariale — mais le PERCOI évite à la PME la lourdeur de monter et d’administrer son propre plan.
Le dirigeant d’une PME peut-il en bénéficier ?
Oui, dans les entreprises de moins de 250 salariés, le dirigeant peut bénéficier du PERCOI et de son abondement au même titre que ses salariés. C’est ce qui en fait un canal de constitution de retraite personnelle à fiscalité douce : l’abondement est déductible côté entreprise et exonéré d’impôt sur le revenu côté dirigeant, sans la complexité d’un régime catégoriel sur mesure.
Comment alimenter un PERCOI ?
Le PERCOI s’alimente par l’intéressement, la participation, les jours de congés non pris, l’abondement de l’employeur et les versements volontaires. Diriger l’intéressement et la participation vers le plan plutôt que de les percevoir permet d’éviter l’impôt sur le revenu sur ces sommes tout en captant l’abondement — un arbitrage à reconduire chaque année.
La sortie se fait-elle en capital ou en rente ?
Au choix, comme pour tout PER collectif issu de la loi PACTE : capital, rente, ou un mélange. La fraction issue de l’épargne salariale et de l’abondement sort en exonération d’impôt sur le revenu (gains soumis aux prélèvements sociaux). Le bon arbitrage dépend de la situation patrimoniale de chacun — un point à cadrer avec un conseil avant le départ en retraite.
Quelle différence entre Balmont Conseil et un conseiller bancaire ?
Balmont Conseil est un cabinet, membre de l’ANACOFI, sans lien capitalistique avec une banque ou un teneur de comptes. Nous concevons le dispositif retraite collectif et la stratégie de rémunération du dirigeant ensemble, en sélectionnant les solutions sur l’ensemble du marché. Un distributeur bancaire pousse son propre plan ; nous optimisons l’articulation entre la PME, ses équipes et le patrimoine privé du dirigeant, en toute transparence.
Résultats fournis à titre purement indicatif et pédagogique, sur la base des paramètres saisis et d’hypothèses simplifiées (fiscalité 2026, rendement constant, hors inflation). Ils ne constituent ni un conseil en investissement personnalisé, ni un conseil fiscal, ni une offre de souscription. Certains supports comportent un risque de perte en capital. Avant toute décision, rapprochez-vous d’un conseiller.
