Ratio de solvabilité bancaire : définition, calcul et exemple

Le ratio de solvabilité bancaire mesure la capacité d’une banque à absorber des pertes. Il rapporte ses fonds propres à ses actifs pondérés par le risque. On parle aussi de ratio de fonds propres ou de ratio de capital.

Comment est calculé le ratio de solvabilité bancaire ?

Le principe

Au numérateur, on place les fonds propres de la banque : le capital et les réserves qui peuvent absorber des pertes. Au dénominateur, on place les actifs pondérés par le risque : chaque actif compte plus ou moins lourd selon son niveau de risque. Un prêt jugé risqué pèse davantage qu’un placement très sûr.

Qui fixe les règles ?

Les exigences minimales viennent d’un règlement européen sur les exigences de fonds propres et d’un standard international, dit Bâle. Elles sont complétées par des coussins de fonds propres supplémentaires, mobilisables en période de crise. Le superviseur contrôle leur respect.

Quel rôle ?

Le ratio protège les déposants et la stabilité du système financier. Une banque dont le ratio baisse doit restaurer ses fonds propres ou réduire ses risques. Si la situation se dégrade gravement, une procédure de résolution peut être envisagée.

Exemple chiffré (fictif)

Une banque fictive a 12 millions d’euros de fonds propres et 100 millions d’euros d’actifs pondérés. Son ratio est de 12 / 100 = 12 %. Si elle accorde des crédits très risqués qui portent ses actifs pondérés à 150 millions d’euros, son ratio tombe à 12 / 150 = 8 %.

Quels sont les points de vigilance ?

• Un ratio élevé ne garantit pas l’absence de difficultés : la qualité des actifs et la liquidité comptent aussi.
• Les pondérations dépendent de modèles. Des banques différentes peuvent évaluer un même risque différemment.
• Le ratio se lit avec d’autres indicateurs, comme la liquidité et la qualité des prêts.
• Le seuil minimal exact varie selon la banque et la période. Consultez les publications de l’établissement avant de conclure.

Comment l’utiliser pour juger une banque ?

Les banques publient leur ratio dans leurs rapports financiers. Comparez-le d’une année à l’autre et à celui d’établissements comparables, puis regardez aussi la qualité des prêts et la liquidité. Un ratio seul ne suffit jamais à juger une banque.

À consulter aussi dans le lexique

• Ratio de Sortino
• Ratio de solvabilité
• Ratio de Treynor
• Ratio de Sharpe
• Ratio d’information
• Ratio d’endettement

Voir aussi