Simulateur de compte à terme 2026 : ce que votre dépôt rapporte net d’impôt

Comment les intérêts d’un compte à terme sont-ils calculés ?

Un compte à terme à taux fixe rapporte des intérêts simples : le montant déposé, multiplié par le taux annuel brut, multiplié par la durée en années. Sur un compte à taux fixe, les intérêts sont en général versés en une seule fois, à l’échéance. Votre offre peut prévoir un versement périodique : le simulateur calcule aussi les intérêts versés chaque année, chaque trimestre ou chaque mois, sans les réinvestir.

Exemple : 20 000 € déposés pendant 24 mois à 3 % brut, intérêts versés à l’échéance. Les intérêts bruts sont de 20 000 € × 3 % × 2 ans, soit 1 200,00 €. Le prélèvement forfaitaire unique retire 153,60 € d’impôt et 223,20 € de prélèvements sociaux. Il reste 823,20 € d’intérêts nets, soit 20 823,20 € à l’échéance, et un rendement net annualisé de 2,04 %.

La périodicité ne change pas le total des intérêts bruts. Elle change le moment où vous les recevez : des intérêts reçus plus tôt peuvent être replacés plus tôt, ce qui relève légèrement le rendement annualisé.

Tableau 1 : 20 000 € pendant 24 mois à 3 % brut, selon le versement des intérêts (exemple calculé par le simulateur)

Calcul du simulateur : prélèvement forfaitaire unique, intérêts simples proportionnels à la durée de chaque période. Source de la règle générale : La finance pour tous (Banque de France), page « Comptes à terme » mise à jour le 2 mars 2026, relue le 4 novembre 2026.

Le rendement net annualisé est le taux annuel équivalent des sommes réellement reçues, après prélèvements : il tient compte de la date de chaque versement. Pour un seul versement à l’échéance, c’est (1 + intérêts nets ÷ dépôt) élevé à la puissance 12 ÷ nombre de mois, moins 1.

Quelle fiscalité s’applique aux intérêts d’un compte à terme ?

Les intérêts d’un compte à terme sont des revenus de capitaux mobiliers, classés parmi les produits de placement à revenu fixe. En 2026, ils sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Les prélèvements sociaux sont de 18,6 % depuis le 1er janvier 2026 : 10,6 % de contribution sociale généralisée, 0,5 % de contribution au remboursement de la dette sociale et 7,5 % de prélèvement de solidarité.

Vous pouvez opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu : les intérêts s’ajoutent alors à vos autres revenus, taxés à votre tranche marginale d’imposition (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %), avec les mêmes 18,6 % de prélèvements sociaux. Une part de la contribution sociale généralisée, 6,8 % des intérêts, est alors déductible du revenu imposable.

Exemple : pour 1 000 € d’intérêts bruts, le PFU prélève 128,00 € d’impôt et 186,00 € de prélèvements sociaux, soit 314,00 €. Il reste 686,00 €.

Tableau 2 : ce qu’il reste de 1 000 € d’intérêts bruts, selon le mode d’imposition

Source : impots.gouv.fr (brochure des revenus de capitaux mobiliers, page « Les revenus mobiliers »), service-public.gouv.fr (fiches F2329 et F1419), relus le 4 novembre 2026. Barème : impôt = tranche × (intérêts − 6,8 % de contribution sociale généralisée déductible).

Pour déclarer ces intérêts, voir revenus de capitaux mobiliers : cases 2DC, 2TR, 2CK. Pour le détail du PFU et de l’option, voir PFU en 2026 : 31,4 % et option pour le barème.

Faut-il choisir le barème progressif plutôt que le prélèvement forfaitaire unique ?

Le barème coûte moins que le PFU quand la tranche marginale est basse. Le calcul : l’impôt du barème est la tranche × 93,2 % des intérêts, car 6,8 % sont déductibles. Il est inférieur aux 12,8 % du PFU tant que la tranche reste sous 13,7 % : c’est le cas à 0 % et à 11 %. À partir de 30 %, il est supérieur. Le tableau 2 le montre sur 1 000 € d’intérêts.

Exemple : 40 000 € déposés 36 mois à 3,5 % brut rapportent 4 200,00 € bruts. Avec le PFU, il reste 2 881,20 €. Avec l’option pour le barème à 11 %, il reste 2 988,22 €, soit 107,02 € de plus. À 30 %, il reste 2 244,48 €, soit 636,72 € de moins qu’avec le PFU.

L’option est globale : elle s’applique à l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers et de vos plus-values sur valeurs mobilières de l’année, pas aux seuls intérêts du compte à terme. Depuis 2026, elle n’est plus irrévocable. Le simulateur calcule les intérêts avec une tranche unique : il ne remplace pas le calcul de votre déclaration complète. Voir aussi le simulateur d’impôt sur le revenu.

Peut-on éviter le prélèvement de 12,8 % sur les intérêts ?

Lors du versement des intérêts, la banque prélève 12,8 % à titre d’acompte d’impôt sur le revenu, en plus des prélèvements sociaux. Les foyers modestes peuvent demander à en être dispensés : le revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année doit être inférieur à 25 000 € pour une personne seule, ou 50 000 € pour un couple soumis à imposition commune.

La demande est une attestation sur l’honneur remise à la banque avant le 30 novembre de l’année précédant celle du paiement : avant le 30 novembre 2026 pour les intérêts perçus en 2027. La dispense ne concerne pas les prélèvements sociaux, et elle ne supprime pas l’impôt : celui-ci est dû lors de votre déclaration. Elle décale seulement le moment où vous le payez.

À partir de quel taux un compte à terme rapporte-t-il plus qu’un Livret A, un LDDS ou un LEP ?

Les intérêts du Livret A, du livret de développement durable et solidaire (LDDS) et du livret d’épargne populaire (LEP) sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Les taux sont de 1,7 % pour le Livret A et le LDDS, et de 2,5 % pour le LEP, du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Un compte à terme doit donc afficher un taux brut plus élevé pour rapporter autant, net d’impôt.

Tableau 3 : taux brut minimal d’un compte à terme de 12 mois, intérêts versés à l’échéance, pour rapporter autant qu’un livret

Calcul du simulateur : taux du livret ÷ part des intérêts qui reste après prélèvements. Taux et plafonds : service-public.gouv.fr (actualité A15818, fiches F2365, F2368 et F2367), relus le 4 novembre 2026.

Exemple : avec le PFU, un compte à terme à 12 mois doit afficher 2,48 % brut pour égaler un Livret A à 1,7 % : 1,7 % ÷ 0,686. Un taux brut de 3 % le dépasse ; un taux de 2 % rapporte moins.

Cette comparaison ne tient pas compte des plafonds : le Livret A reçoit au plus 22 950 €, le LDDS 12 000 € et le LEP 10 000 €. Le LEP est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un seuil : 23 028 € pour une part en France métropolitaine. Pour les plafonds et les taux, voir livrets réglementés : plafonds et taux comparés en 2026.

L’inflation réduit-elle le rendement d’un compte à terme ?

L’inflation réduit ce que la somme reçue permet d’acheter. Le rendement réel se calcule ainsi : (1 + rendement net annualisé) ÷ (1 + inflation) − 1. Le simulateur ramène chaque somme reçue, intérêts et dépôt, à sa valeur d’aujourd’hui avec l’inflation que vous saisissez. Cette inflation est une hypothèse, pas une prévision.

Exemple : 20 000 € déposés 5 ans, avec 2 % d’inflation par an, intérêts versés à l’échéance. Le tableau compare trois taux bruts, avec le PFU.

Tableau 4 : 20 000 € pendant 5 ans, selon le taux brut, avec 2 % d’inflation (exemple calculé par le simulateur)

Calcul du simulateur : prélèvement forfaitaire unique, intérêts à l’échéance, inflation constante de 2 %.

À 2 % brut, le capital de 21 372,00 € reçu dans 5 ans vaut 19 357,28 € en euros d’aujourd’hui : moins que les 20 000 € déposés. À 4 % brut, il vaut 20 599,94 € : le dépôt garde son pouvoir d’achat. Voir le simulateur du coût de l’inaction patrimoniale et l’article le Livret A bat-il l’inflation ?

Mon dépôt est-il garanti ?

Les dépôts bancaires, comptes à terme compris, sont garantis par le Fonds de garantie des dépôts et de résolution jusqu’à 100 000 € par déposant et par établissement, quel que soit le nombre de comptes ouverts dans le même établissement. Les intérêts courus font partie des sommes prises en compte, dans les conditions de l’arrêté du 27 octobre 2015. Dans un compte joint, chaque titulaire est considéré comme un déposant pour sa part, en général la moitié du solde.

Exemple : 150 000 € placés dans un seul établissement sont garantis à hauteur de 100 000 € ; 50 000 € ne sont pas couverts. Répartis à parts égales entre deux établissements, 75 000 € dans chacun, les 150 000 € sont couverts. Le simulateur affiche une alerte quand le dépôt dépasse 100 000 €. Voir garantie des dépôts bancaires : comment répartir.

Que se passe-t-il en cas de sortie avant l’échéance ?

Le contrat fixe les conditions de sortie anticipée. Sur un compte à taux fixe, une pénalité s’applique en général sur les intérêts, ce qui réduit le rendement. Avec un taux progressif, les intérêts des années entières restent acquis et la pénalité porte sur ceux de l’année en cours. La pénalité dépend du contrat : le simulateur ne la calcule pas, et suppose que le dépôt reste bloqué jusqu’à l’échéance.

Avant de bloquer une somme, vérifiez ce qu’il vous reste de disponible. Voir épargne de précaution : combien garder et où la placer. Pour comparer l’effet d’un placement qui capitalise sur la durée, voir le simulateur d’intérêts composés.