Dernière mise à jour : 9 novembre 2026 — Alexis Sagnier, Balmont Conseil, Lyon.
Retraite depuis le Royaume-Uni : pension française, prélèvements et sécurité sociale
Vivre sa retraite au Royaume-Uni avec une carrière des deux côtés du Channel suppose de faire jouer trois mécaniques distinctes. La UK State Pension (241,30 £ par semaine au tarif 2026/27) se cumule avec vos pensions françaises grâce à la coordination de sécurité sociale, dont le CLEISS et l’accord de retrait Brexit conservent l’ossature. La convention fiscale du 19 juin 2008 répartit l’impôt : les pensions de sécurité sociale françaises restent imposables en France — avec exonération de CSG-CRDS pour les affiliés au système britannique —, tandis que les pensions privées ne sont imposables qu’au Royaume-Uni. Et la CFE permet de cotiser volontairement pour la retraite française pendant la carrière anglaise. Le parcours complet, avec un cas type.
Cette page fait partie de la série Royaume-Uni ; elle articule notre fiscalité de la pension française servie à l’étranger et le hub Royaume-Uni.
La UK State Pension : montant, conditions, âge
La nouvelle pension d’État britannique (new State Pension) s’établit à 241,30 £ par semaine pour 2026/27 — soit environ 12 500 £ par an — après la revalorisation de 4,8 % appliquée en avril 2026. Le plein tarif suppose 35 années de cotisations (National Insurance credits inclus), dix années minimum ouvrant droit à un versement au prorata. L’âge légal monte : de 66 à 67 ans entre avril 2026 et avril 2028 pour les générations nées après avril 1960, selon le calendrier officiel. Les années travaillées en France comptent dans l’ouverture des droits grâce à la coordination — c’est la totalisation, même logique que celle que nous décrivions pour l’addition des années France–États-Unis.
Coordination de sécurité sociale : le Brexit n’a pas tout effacé
La coordination franco-britannique repose désormais sur deux étages : l’accord de retrait pour les personnes couvertes avant le 31 décembre 2020, et le protocole de coordination de l’accord de commerce et de coopération (TCA) pour les situations postérieures — détachements jusqu’à 24 mois, totalisation des périodes d’assurance pour les retraites, exportation des prestations. Le CLEISS est la porte française : formulaire de retraite internationale, certificats, liquidation multi-régimes. Les personnes qui partent en retraite au Royaume-Uni y liquidant leurs droits français passent par la demande unique de retraite, la CLEISS et les caisses britanniques articulant les relevés de carrière.
Le formulaire S1 organise la santé des retraités : le site du NHS indique que le bénéficiaire d’une UK State Pension peut le demander jusqu’à 90 jours avant son déménagement dans un pays de l’UE. Dans l’autre sens — le retraité français percevant une pension française et résidant au Royaume-Uni —, l’affiliation au NHS passe par la résidence et, le cas échéant, par la CFE santé pour maintenir des droits côté français.
Les pensions françaises au Royaume-Uni : qui impose quoi
La convention fiscale franco-britannique du 19 juin 2008 coupe la retraite en deux morceaux — l’ambassade de France à Londres publie la synthèse officielle :
- Pensions de sécurité sociale (régime général, pensions versées au titre de la législation sociale française) : imposables dans l’État qui verse la prestation — la France. Le versement se fait avec la retenue à la source des non-résidents sur les pensions (barème de l’impôt des non-résidents, option possible pour le taux réel), le solde étant déclaré au Royaume-Uni avec le crédit d’impôt conventionnel.
- Pensions privées (fonds de pension privés, pensions d’employeurs privés au sens de la convention) : imposables uniquement au Royaume-Uni, l’État de résidence. La France ne les taxe plus.
La frontière entre les deux catégories est technique : pensions de base françaises côté sécurité sociale, pensions complémentaires à qualifier au cas par cas selon la doctrine — un point à sécuriser avant toute liquidation, et une des raisons de passer par une planification de la retraite en expatriation plutôt que par la liquidation par défaut.
Prélèvements sociaux : la règle des affiliés britanniques
Sur vos pensions françaises, les prélèvements sociaux obéissent à la règle d’affiliation : le résident britannique affilié à un régime de sécurité sociale du Royaume-Uni est exonéré de CSG et de CRDS sur ses revenus de remplacement français — le maintien de ce traitement pour le Royaume-Uni après le Brexit est acté. Le retraité non-résident qui reste à la charge de l’assurance maladie française acquitte, lui, une cotisation d’assurance maladie sur ses pensions françaises. Notre article sur la CSG et la CRDS des non-résidents détaille le mécanisme et ses conditions — l’affiliation se documente, elle ne se présume pas.
La CFE : cotiser volontairement pour la retraite française
Pendant la carrière, la Caisse des Français de l’Étranger (cfe.fr) permet de cotiser volontairement à l’assurance vieillesse française — chaque année validée rapproche du taux plein, en complément, et non en remplacement, des cotisations locales obligatoires. Les remboursements santé de la CFE varient par zone : notre article sur ce que la CFE rembourse à l’étranger en 2026 en fait le tour. À Londres, l’adhésion à la CFE retraite se juge en regard des 35 années britanniques requises pour la pleine State Pension : la question n’est pas « faut-il cotiser ? » mais « quel régime maximise la pension totale pour un euro cotisé ? ».
Chiffres clés 2026 : la retraite franco-britannique
| Poste | Règle 2026 | Source |
|---|---|---|
| UK State Pension (new) | 241,30 £/semaine (2026/27) ; 35 ans de cotisations pour le plein tarif | GOV.UK / DWP |
| Âge légal britannique | Passage de 66 à 67 ans entre avril 2026 et avril 2028 | GOV.UK |
| Pensions de sécurité sociale françaises | Imposables en France (État qui verse) ; retenue à la source NR | Convention du 19 juin 2008 (diplomatie.gouv) |
| Pensions privées | Imposables uniquement au Royaume-Uni | Convention du 19 juin 2008 (diplomatie.gouv) |
| CSG-CRDS sur pensions (affilié UK) | Exonération ; cotisation maladie si prise en charge par l’assurance maladie française | CGI (Légifrance) |
| Coordination sécurité sociale | Accord de retrait + protocole TCA (détachement 24 mois, totalisation) | CLEISS |
Cas chiffré : Philippe, 68 ans, vingt ans à Londres puis quinze à Lyon
Situation : Philippe a travaillé vingt ans à Londres (cotisations National Insurance) puis quinze ans à Lyon (régime général et Agirc-Arrco). Il réside à Londres et la liquidation est lancée sur les deux scènes.
UK : avec vingt années britanniques, il a une State Pension au prorata — vingt ans sur les trente-cinq requises, soit un peu plus de la moitié du plein tarif de 241,30 £ hebdomadaires ; les années françaises, totalisées via la coordination, renforcent l’ouverture des droits et le calcul au prorata selon les règles du protocole.
France : sa pension du régime général (quinze années validées) est versée avec la retenue à la source des non-résidents ; imposable en France en tant que pension de sécurité sociale, elle est déclarée au Royaume-Uni avec crédit d’impôt conventionnel. Affilié au système britannique (NHS/NIC en tant que résident), il est exonéré de CSG-CRDS sur ce versement. Les pensions complémentaires sont qualifiées selon la doctrine avant liquidation — private pensions vers le régime résidence, sécurité sociale vers la France.
Enseignement : la retraite franco-britannique se joue sur la qualification des pensions (sécurité sociale ou privée) et la preuve d’affiliation. Ces deux qualificatifs valent des points de taux chaque année de versement.
Liquidation à distance et certificat de vie : ne perdez pas le fil
Une pension française liquidée depuis Londres suit un parcours en trois temps. D’abord la demande : le formulaire de retraite international, disponible auprès de l’Assurance retraite et sur info-retraite, permet de déclencher la liquidation des régimes français tout en signalant vos périodes britanniques ; côté britannique, l’International Pension Centre du Department for Work and Pensions traite les demandes de State Pension et de pensions professionnelles émises depuis l’étranger. Anticipez plusieurs mois d’instruction : les caisses des deux pays échangent entre elles avant de calculer quoi que ce soit.
Ensuite la coordination : hors Union européenne, c’est l’accord de sécurité sociale franco-britannique, complété par le protocole social du Trade and Cooperation Agreement, qui organise la totalisation. Vos années françaises et britanniques s’additionnent pour ouvrir les droits dans chaque régime, puis chaque caisse verse sa part au prorata de la carrière qu’elle couvre. Concrètement, une carrière partagée entre Paris et Londres ne se solde pas par deux demi-pensions muettes : elle produit deux pensions, chacune calculée sur l’ensemble de la carrière mais versée au prorata des périodes effectivement cotisées dans le régime concerné.
Enfin la vie de la pension : l’Assurance retraite exige périodiquement un certificat de vie, désormais validable en ligne grâce au dispositif biométrique mis en place pour les retraités hors de France. Une absence de réponse suspend le versement, et la reprise, une fois le certificat fourni, n’est pas toujours rétroactive dans son intégralité. Programmez un rappel annuel : c’est la panne la plus fréquente et la plus facilement évitable de toute la chaîne.
Côté fiscal, la convention tranche : pensions privées imposables uniquement dans l’État de résidence, pensions de sécurité sociale imposables dans l’État qui les verse. Votre Agirc-Arrco suivra son régime propre, commenté dans notre page sur la fiscalité de la pension française perçue à l’étranger. Et pour l’architecture d’ensemble — quand liquider, dans quel ordre, avec quelle épargne de transition — notre guide de planification de la retraite en expatriation relie les pièces du puzzle, du calendrier au change.
Questions fréquentes
Les trimestres français comptent-ils pour la State Pension ?
Oui : la coordination de sécurité sociale (accord de retrait puis protocole TCA) totalise les périodes d’assurance des deux pays pour l’ouverture des droits, chaque régime versant ensuite sa pension au prorata de ses propres périodes.
Une pension française est-elle imposable au Royaume-Uni ?
Cela dépend de sa nature : les pensions de sécurité sociale restent imposables en France, avec crédit d’impôt au Royaume-Uni ; les pensions privées ne sont imposables qu’au Royaume-Uni, la France ne les taxe pas. La qualification de chaque régime se vérifie avant liquidation.
Le résident britannique paie-t-il la CSG sur sa pension française ?
Non, s’il est affilié à un régime de sécurité sociale du Royaume-Uni : exonération de CSG et de CRDS sur les revenus de remplacement français, traitement maintenu après le Brexit. Le retraité qui reste à la charge de l’assurance maladie française acquitte en revanche une cotisation maladie sur ses pensions.
Comment compléter ses droits pendant une carrière à Londres ?
Deux leviers : les cotisations volontaires britanniques (voluntary National Insurance) pour consolider la State Pension, et l’adhésion à la CFE pour valider des trimestres français. L’arbitrage se fait au rendement comparé des deux systèmes pour un euro cotisé.
Faut-il le formulaire S1 pour la santé au Royaume-Uni ?
Le S1 concerne le retraité percevant une pension exportable qui change de pays de résidence : le NHS indique qu’un bénéficiaire de UK State Pension peut le demander jusqu’à 90 jours avant son installation en France. Pour un retraité français résidant au Royaume-Uni, l’accès au NHS passe par la résidence, complété le cas échéant par la CFE.
Cela vous concerne ?
Carrière à cheval sur la Manche, liquidation à organiser, qualification des pensions, affiliation à documenter : la retraite franco-britannique se pilote avant la demande, pas après le premier versement. Nous vous proposons un rendez-vous pour l’organiser : https://app.balmontconseil.com/rdv.
Non, voir aussi :
- Retraite à l’étranger : la fiscalité de la pension française
- Planifier sa retraite en expatriation : fiscalité et patrimoine
- La convention fiscale France–Royaume-Uni expliquée
Textes de référence
- GOV.UK – New State Pension (montant et conditions)
- Ambassade de France au Royaume-Uni – Impôt sur le revenu (pensions privées et sécurité sociale)
- CLEISS – Le Brexit et la protection sociale
- CFE – Caisse des Français de l’étranger (assurance vieillesse volontaire)
- NHS – S1 et déménagement (retraités)
Rédigé par Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances — Balmont Conseil, Lyon, ORIAS n° 13003497.
