Livret bancaire : définition, fiscalité et comparaison avec les livrets réglementés

Un livret bancaire, ou livret non réglementé, est un compte d’épargne rémunéré dont la banque fixe librement le taux, le plafond et les conditions, contrairement aux livrets réglementés (livret A, LDDS, LEP) dont l’État fixe les règles. Ses intérêts sont imposables au prélèvement forfaitaire unique de 30 % et l’épargne reste disponible à tout moment.

Comment ça marche

Le taux de base est souvent faible, mais les banques en ligne proposent des taux promotionnels boostés pendant deux à quatre mois pour les nouveaux clients, avec un plafond sur le montant bénéficiant de la promotion. Les intérêts sont calculés par quinzaine et versés en fin d’année ; ils supportent 12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux, prélevés à la source, avec possibilité d’opter pour le barème progressif.

Le livret bancaire sert d’épargne de précaution au-delà des plafonds des livrets réglementés (22 950 € pour le livret A, 12 000 € pour le LDDS) ou pour loger temporairement une somme importante. Les dépôts sont couverts par la garantie des dépôts à hauteur de 100 000 € par client et par banque.

Exemple concret

Un épargnant place 50 000 € sur un livret bancaire à 3 % brut pendant trois mois puis 1,5 %. Sur un an, il perçoit environ 940 € bruts, soit 660 € nets après PFU, alors que la même somme sur un livret A à 1,7 % net aurait rapporté 850 € si le plafond le permettait.

Points de vigilance

• Comparer les taux nets après PFU avec les taux nets d’impôt des livrets réglementés : un livret bancaire à 2 % brut rapporte 1,4 % net.
• Les taux promotionnels sont limités dans le temps et en montant ; relire les conditions avant de transférer une somme importante.
• L’inflation peut dépasser le rendement : le livret bancaire est une épargne de court terme, pas un placement.
• Le compte à terme, à taux fixe sur une durée définie, est l’alternative pour une somme que l’on n’a pas besoin de mobiliser.

Termes voisins

Prélèvement forfaitaire unique.