Livret fiscalisé : définition, imposition et exemple chiffré

Un livret fiscalisé est un livret d’épargne dont les intérêts sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Il s’agit du compte sur livret ordinaire, par opposition aux livrets réglementés. On le nomme aussi livret bancaire non réglementé.

Comment fonctionne un livret fiscalisé ?

Qui fixe les règles ?

La banque fixe librement le taux et peut le modifier après l’ouverture du compte. Elle détermine aussi les conditions de fonctionnement. Les versements et retraits minimums sont de 10 euros, selon la fiche officielle consultée, et il n’existe pas de plafond légal, même si le contrat peut en prévoir un.

Comment les intérêts sont-ils calculés ?

Ils sont calculés par quinzaine et ajoutés au capital le 31 décembre.

Comment sont-ils imposés ?

Les intérêts relèvent des revenus de capitaux mobiliers. Ils subissent un prélèvement de 31,4 % à la source, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. L’impôt est ensuite réglé dans la déclaration de revenus avec le prélèvement forfaitaire unique de 12,8 %, sauf choix du barème progressif.

Quelle différence avec le Livret A ?

Le Livret A est un livret réglementé : l’État fixe son taux, de 1,7 % depuis le 1er août 2026, et ses intérêts sont exonérés d’impôt. Un livret fiscalisé a un taux libre et des intérêts imposés.

Un exemple fictif

Un livret de 10 000 euros rémunéré à 2 % rapporte 200 euros d’intérêts bruts sur un an. Au prélèvement de 31,4 %, la charge est de 62,80 euros. Il reste 137,20 euros nets. Le taux de 2 % est fictif.

Quels sont les points de vigilance ?

• Le taux n’est pas garanti dans le temps : la banque peut le baisser.
• L’absence d’avantage fiscal réduit le rendement net par rapport à un livret réglementé.
• Les intérêts doivent figurer dans la déclaration de revenus, même si la banque a déjà prélevé une partie de l’impôt.
• Selon le niveau de revenus, une dispense du prélèvement de 12,8 % peut être demandée avant la date limite fixée chaque année.

À consulter aussi dans le lexique

• Majorité qualifiée
• Liquidation judiciaire
• Niche fiscale
• Liquidation du régime matrimonial
• Nouveaux dispositifs fiscaux
• Liquidation de l’impôt

Voir aussi