PEE : ce que vous payez, et ce que vous ne payez pas, quand vous retirez votre épargne

Quand vous retirez de l’argent de votre PEE, les sommes retirées sont exonérées d’impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux, eux, portent sur la part qui correspond aux revenus générés par le plan (service-public.gouv.fr, fiche F2142, vérifiée le 01/01/2026). L’exonération d’impôt suppose que les revenus aient été réinvestis dans le plan et que la durée d’indisponibilité ait été respectée, ou qu’un cas de déblocage anticipé s’applique.

Les sommes d’un PEE sont investies en titres : leur valeur peut baisser et le capital investi peut ne pas être restitué. L’exemple chiffré plus bas suppose un gain.

Cette page ne donne pas le taux des prélèvements sociaux sur les gains d’un PEE. Les sources officielles lues ne l’indiquent pas pour ce produit (détail plus bas). Elle ne traite pas non plus la situation d’un non-résident, la case de la déclaration de revenus à utiliser, ni le détail des taux applicables aux versements faits avant 2018.

Ce qui est exonéré, ce qui est soumis

Le BOFiP dit la même chose pour l’impôt sur le revenu : les gains nets réalisés dans le cadre d’un plan d’épargne sont exonérés (BOI-RSA-ES-10-30-10, paragraphe 210). Pour les prélèvements sociaux, il renvoie à l’article L. 136-7 du code de la sécurité sociale, sans donner de taux.

Les deux conditions de l’exonération des revenus

Les revenus des titres placés dans le PEE sont exonérés d’impôt si deux conditions sont remplies (service-public.gouv.fr, fiche F487, vérifiée le 15/04/2026) :

1. les revenus sont réinvestis dans le plan d’épargne ;
2. la durée d’indisponibilité des titres est respectée.

Le BOFiP précise que les produits remployés dans le plan sont « définitivement exonérés à l’expiration de la période d’indisponibilité correspondante » (BOI-RSA-ES-10-30-10, paragraphe 190).

La durée d’indisponibilité est d’au moins 5 ans. Les sommes sont indisponibles pendant 5 ans à compter de chaque versement (fiche F31622). Un PEE alimenté en plusieurs fois a donc plusieurs échéances.

Les prélèvements sociaux : ce que les sources établissent, et ce qu’elles ne disent pas

Les sources officielles lues établissent quatre points.

• Le principe. Les gains sont soumis aux prélèvements sociaux (economie.gouv.fr, page sur le PEE, écrite le 30/09/2026).
• Le calcul. Les prélèvements sociaux sur les gains réalisés sont calculés par le gestionnaire du PEE (fiche F2142).
• Les versements d’avant 2018. Les gains générés par les versements faits sur le plan avant le 1er janvier 2018 bénéficient d’une taxation selon les « taux historiques » en vigueur lors de leur réalisation (fiche F2142). Les sources lues ne donnent pas ces taux.
• Une règle particulière sur la CSG. La fiche F2329 sur les prélèvements sociaux indique que « des règles particulières peuvent s’appliquer au taux de CSG pour certains placements (par exemple, PEA, PEE ou PEI) », notamment pour les situations antérieures à 2018.

Aucune source lue ne donne le taux appliqué aux gains d’un PEE en 2026. La fiche F2329 publie des taux pour les revenus de placement en général, puis signale ces règles particulières. Cette page n’en reprend aucun. Pour connaître le montant exact retenu sur votre retrait, demandez au gestionnaire de votre plan le détail de son calcul.

L’entrée dans le plan compte aussi

La fiscalité de la sortie se lit avec l’origine des sommes. Les sources lues distinguent :

Les plafonds d’abondement font l’objet d’une page dédiée. Cette page ne dit pas comment les prélèvements payés à l’entrée se combinent avec ceux de la sortie : les sources lues ne le décrivent pas.

Retirer avant 5 ans

Deux situations sont à distinguer.

Un cas de déblocage anticipé s’applique. Les sommes issues du déblocage anticipé sont exonérées d’impôt sur le revenu (fiche F31622). La demande doit en principe intervenir dans les 6 mois suivant l’événement. Pour la rupture du contrat de travail, elle peut être faite à tout moment. La liste des cas et les pièces demandées sont sur la page consacrée au déblocage anticipé.

Aucun cas ne s’applique. Pour l’intéressement et la participation placés, la fiche F487 écrit : « Si vous ne respectez pas cette durée de blocage, les sommes sont imposables. » Pour l’intéressement et la participation, la fiche F487 indique que les sommes non exonérées sont à déclarer avec les salaires. Cette page ne chiffre pas cette situation : les sources lues ne disent pas quelle part du retrait est imposée, ni comment. Pour les versements volontaires, la règle n’est pas décrite dans les sources lues et se vérifie avant de retirer.

Après un départ de l’entreprise

Un salarié qui quitte l’entreprise peut conserver son PEE sous certaines conditions. Il ne peut plus y faire de nouveaux versements, sauf le dernier versement d’intéressement ou de participation (economie.gouv.fr). Les retraités et les personnes en préretraite peuvent conserver leur PEE, sans abondement de l’entreprise sur leurs versements (F2142 et economie.gouv.fr). La page « Quitter l’entreprise » détaille ce point. Les sources lues ne disent pas si la fiscalité de la sortie diffère pour un ancien salarié.

Déclaration

La fiche F487 indique que les sommes exonérées ne sont pas à déclarer. Pour l’intéressement et la participation, elle indique que les sommes non exonérées sont à déclarer avec les salaires. Elle ne traite pas la déclaration du retrait d’un PEE et ne cite aucune case de la déclaration de revenus pour le PEE : lisez la notice de la déclaration de l’année.

Exemple chiffré (profil fictif)

Situation. Nicolas, 52 ans, salarié résidant en France. Il a effectué trois versements volontaires dans son PEE : 6 000 € en mars 2019, 5 000 € en mars 2020 et 3 000 € en mars 2021, soit 14 000 € au total. Aucun versement ne date d’avant 2018. En novembre 2026, son plan vaut 19 600 €. Hypothèses : tous les revenus du plan ont été réinvestis dans le plan ; il n’y a eu aucun autre versement (ni abondement, ni intéressement, ni participation), aucun frais, aucun retrait antérieur et aucun prélèvement déjà opéré sur le plan. Dans ce cas, les revenus générés par le plan sont égaux à la valeur du plan moins les versements.

Problème. Il retire la totalité du plan. Quelle part du retrait est soumise à l’impôt sur le revenu ? Sur quoi portent les prélèvements sociaux ?

Stratégie. On vérifie d’abord que chaque versement a atteint 5 ans, puis on isole la part du retrait qui correspond aux revenus générés par le plan. On n’applique aucun taux : les sources ne donnent pas celui d’un PEE.

Résultat.

Les prélèvements sociaux sont calculés par le gestionnaire sur ces 5 600 €. Le calcul de cet exemple s’arrête à l’assiette : le taux se lit sur le décompte du gestionnaire. Ce profil est fictif et les montants sont des hypothèses. Ils illustrent le calcul et ne présagent pas de votre situation.

Ce qui change selon votre cas

• L’origine des sommes : versements volontaires, abondement, intéressement, participation.
• La date de chaque versement : la durée de 5 ans court à partir de chaque versement.
• Les revenus du plan : réinvestis dans le plan ou non.
• Les versements faits avant le 1er janvier 2018, qui relèvent des « taux historiques ».
• Un cas de déblocage anticipé, et le délai dans lequel vous le demandez.
• Votre résidence fiscale : les sources lues ne traitent pas le cas d’un non-résident.

La règle dépend de votre situation. Aucun résultat n’est promis.