Rachat de trimestres : années d’études et années incomplètes, les règles en 2026

Le rachat de trimestres permet de verser volontairement des cotisations pour faire prendre en compte des périodes non cotisées. Pour les années d’études supérieures et les années incomplètes, vous pouvez en racheter 12 au plus, entre 20 ans et moins de 67 ans. Deux options existent : les trimestres comptent pour le taux de votre pension seulement, ou pour le taux et pour la durée d’assurance. Les trimestres rachetés ne comptent pas pour apprécier les conditions d’une retraite anticipée.

Cette page traite le salarié du régime général, ses années d’études et ses années incomplètes. Elle ne donne pas le coût en euros d’un rachat : les sources officielles lues n’en publient pas le barème, et seule la simulation de l’Assurance retraite le calcule. Elle ne traite pas la situation d’un expatrié, qui fait l’objet d’un article dédié de notre blog. Pour les stages, les délais de demande autres que la borne d’âge indiquée plus bas ne sont pas repris : ils se lisent sur la fiche officielle.

Quelles périodes peut-on racheter ?

La fiche officielle de service-public.gouv.fr (vérifiée le 01/01/2026) cite les motifs suivants, dans la limite de 12 trimestres au total :

Les études supérieures accomplies dans certains pays peuvent aussi être rachetées : l’Espace économique européen, la Suisse, et un pays lié à la France par une convention internationale de sécurité sociale. La fiche ne reproduit pas la liste de ces pays et renvoie vers legislation.lassuranceretraite.fr.

Pour les années d’études comme pour les années incomplètes, la fiche pose une condition : vous ne devez pas avoir demandé votre pension de retraite à l’Assurance retraite.

Pour les années d’études, une condition de caisse s’ajoute : l’Assurance retraite doit être la première caisse de retraite à laquelle vous avez cotisé après vos études.

L’âge : de 20 ans à moins de 67 ans

Vous pouvez demander le rachat de vos années d’études supérieures si vous avez au moins 20 ans et moins de 67 ans. La même fourchette vaut pour les années incomplètes, sous réserve de ne pas avoir déjà demandé votre pension à l’Assurance retraite. L’Assurance retraite et Info Retraite indiquent la même limite de 12 trimestres.

Combien de trimestres ?

Trois règles à retenir :

• Toute période d’étude de 90 jours consécutifs compte pour 1 trimestre.
• Une année civile ne peut comporter que 4 trimestres.
• 12 trimestres au plus peuvent être rachetés au total pour les motifs du tableau ci-dessus.

Un rachat d’années d’études est borné à 4 trimestres par année concernée et à 12 trimestres en tout.

Deux options : taux seul, ou taux et durée

Au moment de la demande, vous choisissez entre deux options.

Le taux de liquidation est le taux appliqué à votre revenu annuel moyen. La fiche donne 50 % comme maximum, et une réduction de 0,625 point par trimestre manquant quand le nombre de trimestres est insuffisant. Le calcul complet est détaillé dans notre page sur le calcul de la retraite de base.

Retraite anticipée : les trimestres rachetés n’y comptent pas

Selon la fiche, les trimestres validés à la suite d’un rachat ne sont pas pris en compte pour apprécier les conditions d’une retraite anticipée. Ils servent au calcul de la pension, selon l’option choisie.

Le coût : une simulation, pas un barème

D’après la fiche, le coût du rachat dépend de l’option choisie, de votre âge et de vos revenus au cours des 12 derniers mois. Aucun barème chiffré n’y figure : elle renvoie à un simulateur de l’Assurance retraite, et conseille d’effectuer une simulation avant toute demande. L’Assurance retraite répond au 39 60.

Payer, déduire, attendre la réponse

Le paiement. Pour un rachat de 2 à 8 trimestres, la fiche prévoit un paiement par prélèvements mensuels sur 1 à 3 ans. À partir de 9 trimestres, le paiement est possible par prélèvements mensuels sur 1, 3 ou 5 ans. Si le versement est échelonné sur plus d’un an, le solde restant dû est majoré chaque année en fonction de l’indice prévisionnel des prix à la consommation hors tabac.

L’impôt. Selon la fiche, les cotisations versées pour valider les années d’études sont déductibles du revenu imposable. L’économie d’impôt dépend de votre tranche : cette page ne la chiffre pas.

La réponse. L’absence de réponse dans les 2 mois suivant la réception de votre demande vaut rejet.

La retraite complémentaire. Les années d’études et les années incomplètes peuvent aussi faire l’objet d’un rachat de points auprès de la retraite complémentaire. Les règles de ce rachat sont distinctes et ne sont pas traitées ici.

Les stages en entreprise : un rachat à part

Les stages obligatoires accomplis pendant des études supérieures suivent une règle forfaitaire. Le montant du rachat est fixé à 481 € par trimestre, et vous pouvez racheter au maximum 2 trimestres pour stage, soit 962 € au plus. Les conditions de la fiche :

• le stage a une durée de 2 mois, consécutifs ou non, au cours d’une même année scolaire ou universitaire ;
• il a donné lieu au versement d’une gratification ;
• la demande se fait à partir de 25 ans, et au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 30e anniversaire.

Ces trimestres sont pris en compte uniquement pour le calcul du taux. Pour les stages, l’Assurance retraite indique sur son site que vous pouvez déduire le montant du rachat de votre revenu imposable.

Exemple chiffré (profil fictif)

Situation. Hélène est née le 1er juillet 1964. Elle prévoit de partir le 1er juillet 2027, à 63 ans. Son âge légal est de 62 ans et 9 mois, et sa génération doit justifier de 170 trimestres pour le taux plein. Elle en compte 159 à l’Assurance retraite. Son revenu annuel moyen est de 38 400 € (hypothèse du profil fictif). Elle a obtenu un diplôme d’études supérieures et envisage de racheter 4 trimestres, soit une année d’études.

Problème. Que change chacune des deux options sur sa pension brute ?

Stratégie. Appliquer la formule de l’Assurance retraite : revenu annuel moyen × taux × (trimestres d’assurance ÷ trimestres exigés). Pour la décote, le nombre de trimestres retenu est le plus petit de deux écarts : 16 trimestres jusqu’à 67 ans, ou les trimestres qui manquent par rapport aux 170. Les 4 trimestres rachetés réduisent l’écart de durée dans les deux options. Ils s’ajoutent au numérateur du rapport de trimestres seulement avec l’option 2.

Résultat.

Ces écarts ne sont pas un rendement : le coût du rachat n’est pas dans le tableau, et il dépend de l’option, de l’âge et des revenus des 12 derniers mois. Seule la simulation de l’Assurance retraite le donne. Ce profil est fictif. Le revenu annuel moyen est supposé inchangé par le rachat, les montants sont bruts, et le calcul ignore les autres régimes, les majorations et le minimum contributif. Les chiffres illustrent la mécanique. Ils ne présagent pas de votre situation.

Ce qui change selon votre cas

• Votre âge et votre demande de pension : ils fixent l’accès au rachat (de 20 ans à moins de 67 ans, pension non encore demandée) et l’âge entre dans le calcul du coût.
• Votre diplôme et votre première caisse : ils conditionnent le rachat des années d’études.
• Votre relevé de carrière : il détermine les années incomplètes.
• Votre génération et votre âge de départ : ils fixent l’écart à combler pour le taux plein.
• Vos revenus des 12 derniers mois : ils entrent dans le coût.
• Votre situation fiscale : elle détermine la valeur de la déduction.
• Votre régime : les règles décrites valent pour le régime général.

La règle dépend de votre situation. Aucun résultat n’est promis.