Calcul de la retraite de base : la formule, le taux et un exemple chiffré

La retraite de base de l’Assurance retraite se calcule avec trois facteurs : votre revenu annuel moyen, un taux de 50 % au maximum, et le rapport entre vos trimestres et la durée exigée pour votre génération. Le revenu annuel moyen est la moyenne de vos 25 années les plus avantageuses. Le taux de 50 % est réduit si vous partez avant 67 ans sans avoir tous vos trimestres.

Cette page explique la formule et la déroule sur un exemple. Elle traite la pension de base de l’Assurance retraite. Elle ne traite ni la retraite complémentaire, ni la situation des personnes qui résident à l’étranger, ni les régimes spéciaux.

La formule

Selon la fiche officielle de service-public.gouv.fr, la pension annuelle est égale à :

revenu annuel moyen × taux de la pension × (votre durée d’assurance à l’Assurance retraite ÷ durée d’assurance exigée pour une pension à taux plein)

Trois questions se posent :

1. Quel revenu est retenu ?
2. Quel taux s’applique à ce revenu ?
3. Combien de trimestres avez-vous, par rapport au nombre exigé ?

Premier facteur : le revenu annuel moyen

Le revenu annuel moyen est la moyenne des revenus annuels bruts de vos 25 années les plus avantageuses de carrière. Deux règles jouent avant la moyenne :

• Les revenus sont revalorisés. Ils le sont avec les coefficients en vigueur au moment de votre départ.
• Les revenus sont limités au plafond de la Sécurité sociale. C’est le cas pour les revenus perçus à partir de 2005. La valeur du plafond en 2026 est de 48 060 € par an, soit 4 005 € par mois. La fiche officielle ne précise pas quelle année de plafond s’applique à chaque revenu passé : le barème est à demander à votre caisse.

Un revenu supérieur au plafond n’est donc pas retenu en totalité : il compte jusqu’au plafond. Le maximum de pension est décrit plus bas.

Cas des parents. Pour une majoration de durée d’assurance au titre d’un enfant, le nombre d’années retenues passe de 25 à 24. Il passe à 23 pour une majoration au titre d’au moins deux enfants. Deux décrets du 29 juillet 2026 (n° 2026-699 et n° 2026-700) portent cette règle. La date à partir de laquelle ce calcul s’applique à un départ en cours est à vérifier auprès de votre caisse avant de décider.

Deuxième facteur : le taux

Le taux est de 50 % pour une retraite à taux plein. Une retraite à taux plein est une retraite sans décote.

Vous obtenez le taux plein de deux façons :

• Entre l’âge légal et 67 ans, si vous avez le nombre de trimestres exigé pour votre génération. Si vous avez relevé d’autres régimes, la fiche officielle sur le taux plein indique que la durée d’assurance totale, tous régimes confondus, est prise en compte.
• À 67 ans, quel que soit votre nombre de trimestres.

Certaines situations donnent aussi droit au taux plein avant 67 ans : l’inaptitude au travail (à 62 ans), la carrière longue, le handicap, l’invalidité. Leurs conditions ne sont pas traitées ici.

La décote

Si vous partez avant 67 ans sans le nombre de trimestres exigé, le taux de 50 % est réduit de 0,625 point par trimestre manquant. Quatre règles encadrent ce calcul :

• Le nombre de trimestres retenu est le plus petit de deux écarts : les trimestres qui vous séparent de 67 ans, ou ceux qui vous manquent par rapport à la durée exigée.
• Le résultat est arrondi au chiffre supérieur.
• Il est limité à 20 trimestres.
• Le taux plancher est de 37,5 %.

La page décote et surcote de retraite détaille ce mécanisme. Côté surcote, un trimestre civil entier travaillé en plus, au-delà de l’âge minimum de départ et du nombre de trimestres exigé, augmente la retraite de 1,25 %.

Troisième facteur : le rapport de trimestres

Au numérateur, vos trimestres à l’Assurance retraite. Au dénominateur, la durée exigée pour le taux plein, qui dépend de votre année de naissance.

Depuis la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025), la hausse de l’âge légal et de la durée d’assurance est suspendue jusqu’en 2028. Le tableau suivant vaut pour les retraites prenant effet à compter du 1er septembre 2026.

Un trimestre est validé à partir d’un revenu annuel brut de 1 803 €, soit 150 fois le Smic horaire. Le nombre de trimestres est limité à 4 par année civile.

À 67 ans, le taux est de 50 % même avec peu de trimestres. Le rapport de trimestres continue en revanche de s’appliquer. Un exemple de la fiche officielle le montre : avec un revenu annuel moyen de 38 400 € et 158 trimestres sur 170, un départ à 67 ans donne 17 844,71 € par an, soit 1 487,06 € brut par mois. Avec 170 trimestres sur 170, la même base donne 19 200 € par an, soit 1 600 € brut par mois.

Les trimestres validés auprès d’une autre caisse ouvrent droit à une deuxième pension, calculée selon les règles de cette caisse.

Un plafond et un plancher

Le plafond. La pension de base ne peut pas dépasser 50 % du plafond de la Sécurité sociale. Pour un départ en 2026, cela donne 2 002,50 € brut par mois. La fiche officielle précise que ce maximum peut être dépassé si vous bénéficiez d’une surcote.

Le plancher. Un minimum contributif existe. Pour un départ avant 67 ans avec le nombre de trimestres exigé, tous cotisés, il est de 10 847,22 € brut par an, soit 903,94 € brut par mois, si les autres conditions sont remplies. Parmi elles, vous devez avoir une retraite à taux plein de l’Assurance retraite, avoir demandé toutes vos retraites, et le total de vos retraites ne doit pas dépasser 1 410,89 € brut par mois. Il est accordé automatiquement si les conditions sont remplies. D’autres cas (trimestres exigés non tous cotisés, départ à 67 ans sans le nombre de trimestres exigé) ont un montant de base différent : la fiche officielle les détaille.

Exemple chiffré (profil fictif)

Situation. Marc est né le 1er juillet 1964. Il envisage de partir le 1er juillet 2027, à 63 ans. Son âge légal est de 62 ans et 9 mois, et la durée exigée pour sa génération est de 170 trimestres. Il compte 159 trimestres, tous validés à l’Assurance retraite. Son revenu annuel moyen est de 38 400 € (hypothèse du profil fictif).

Problème. Quelle pension brute annuelle et mensuelle ce départ donne-t-il ?

Stratégie. Appliquer la formule facteur par facteur.

• Revenu annuel moyen : 38 400 €.
• Trimestres de décote : jusqu’à 67 ans, il manque 16 trimestres ; par rapport aux 170 exigés, il en manque 11. Le plus petit écart est retenu : 11 trimestres.
• Taux : 50 % − (11 × 0,625 %) = 43,125 %.
• Rapport de trimestres : 159 ÷ 170.

Résultat.

Marc obtient 38 400 € × 43,125 % × 159 ÷ 170 = 15 488,47 € par an. L’écart avec le repère est de 3 711,53 € par an. La décote en explique 2 640 €, le rapport de trimestres 1 071,53 €.

Ce profil est fictif. Le calcul ne tient compte ni du minimum contributif, ni des majorations éventuelles, ni des autres régimes, et les montants sont bruts. Il illustre la mécanique. Il ne présage pas de votre situation.

Ce qui change selon votre cas

• Votre année de naissance : elle fixe l’âge légal et la durée exigée.
• Votre revenu : au-dessus du plafond de la Sécurité sociale, la part excédentaire n’entre pas dans le calcul.
• Vos enfants : le nombre d’années retenues peut passer à 24 ou 23.
• Vos caisses : une carrière dans plusieurs régimes donne droit à plusieurs pensions, calculées chacune selon les règles de sa caisse.
• Votre âge de départ : avant 67 ans, la décote dépend de l’écart le plus petit entre l’âge et les trimestres.
• Les situations particulières : inaptitude, carrière longue, handicap, invalidité.

La règle dépend de votre situation. Aucun résultat n’est promis.