Enfants et retraite : trimestres de majoration, majoration de 10 % et calcul sur 24 ou 23 années

Un enfant ouvre droit à des trimestres gratuits : 4 au titre de la maternité ou de l’adoption, 4 au titre de l’éducation, soit jusqu’à 8 par enfant. À partir de 3 enfants, la pension de l’Assurance retraite est majorée de 10 %. Les décrets du 29 juillet 2026 prévoient un revenu annuel moyen calculé sur 24 années (un enfant) ou 23 années (deux enfants ou plus) au lieu de 25, pour la plupart de leurs dispositions, aux pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2026. L’Assurance retraite indique que ce nouveau calcul n’est pas encore appliqué aux nouveaux retraités : application annoncée courant 2027, avec recalcul rétroactif.

Cette page traite la retraite de base du salarié du secteur privé. Elle ne traite pas la surcote liée aux enfants, les plafonds de ressources de l’AVPF, les régimes autres que le régime général, ni la situation des personnes qui résident à l’étranger. Les montants de la retraite complémentaire ne sont pas chiffrés.

Les trimestres accordés pour un enfant

Ces trimestres sont gratuits. Ils sont prévus par la fiche F16336 de service-public.gouv.fr (vérifiée le 14/08/2026).

Avec au moins un trimestre de majoration pour enfant handicapé, la fiche indique une retraite à taux plein à 65 ans, quel que soit le nombre total de trimestres.

Qui reçoit les trimestres

• Enfant né ou adopté avant 2010 : la mère reçoit automatiquement les 8 trimestres. Le père peut obtenir la majoration d’éducation dans des cas précis. En cas de décès de la mère, il en bénéficie s’il a élevé l’enfant pendant tout ou partie des 4 années suivant la naissance ou l’adoption. S’il a élevé seul l’enfant, il obtient 1 trimestre de majoration d’éducation pour chaque année d’éducation, à condition de le prouver et pendant ces 4 années.
• Enfant né ou adopté à partir de 2010, maternité : les 4 trimestres vont à la mère.
• Enfant né ou adopté à partir de 2010, éducation : 2 trimestres vont automatiquement à la mère. Les 2 autres sont répartis selon le choix des parents, à exprimer dans les 6 mois suivant le 4e anniversaire de la naissance de l’enfant ou de son adoption. Sans choix, les 4 trimestres vont à la mère. En cas de désaccord, les 2 trimestres vont au parent qui prouve avoir assumé à titre principal l’éducation de l’enfant, pendant la période la plus longue. En l’absence de preuve, chaque parent reçoit 1 trimestre. Le choix ne peut pas être modifié, sauf décès d’un parent avant la majorité de l’enfant. La déclaration se fait au moyen du formulaire cerfa n° 51767.
• Adoption à partir de 2010 : 2 des 4 trimestres vont à la mère, les 2 autres sont répartis selon le choix des parents, à exprimer dans les 6 mois suivant le 4e anniversaire de l’adoption. Sans choix, les 4 trimestres vont à la mère.

Ce que ces trimestres changent

La fiche F16336 précise que l’âge minimum de départ est abaissé d’un an pour les personnes nées à partir du 1er avril 1965 qui ont au moins un trimestre de majoration (maternité, adoption, éducation, congé parental ou enfant handicapé).

Selon l’actualité A19025 de service-public.gouv.fr (18/08/2026) sur les décrets du 29 juillet 2026, les bonifications ou majorations de durée d’assurance attribuées au titre des enfants sont prises en compte dans la période réputée cotisée pour la retraite anticipée pour carrière longue. Selon info.gouv.fr (02/09/2026), jusqu’à deux trimestres accordés au titre des enfants peuvent désormais être pris en compte parmi les périodes cotisées. Les conditions de la carrière longue ne sont pas traitées ici.

La majoration de 10 % de la pension

Le montant de la pension de l’Assurance retraite est majoré de 10 % pour le père et la mère qui ont eu ou élevé au moins 3 enfants. Sont retenus les enfants eus et ceux élevés (à la charge du bénéficiaire ou de son époux) pendant au moins 9 ans avant leurs 16 ans. Si vous avez une surcote, les 10 % sont calculés sur le montant total de la pension, surcote comprise. Les justificatifs sont à fournir avec la demande de retraite.

La retraite complémentaire Agirc-Arrco a sa propre majoration : la pension est majorée si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants (majoration définitive). Une majoration temporaire existe pour un enfant encore à charge au départ en retraite. Les deux ne se cumulent pas : la plus élevée est attribuée (fiche F15396, vérifiée le 01/01/2026). Cette fiche ne donne pas de pourcentage. Le chiffre de 10 % ne vaut que pour la pension de l’Assurance retraite.

Calcul sur 24 ou 23 années : les textes et leur application

Pour le salarié du secteur privé, la pension de base se calcule sur le revenu annuel moyen des 25 années de salaires bruts les plus élevées. Ce nombre est réduit à 24 si vous bénéficiez d’une majoration de durée d’assurance pour un enfant, et à 23 si vous en bénéficiez pour au moins deux enfants (fiche F21552, vérifiée le 01/09/2026).

Les majorations qui comptent sont : 4 trimestres par enfant au titre de la maternité ou de l’adoption, 4 trimestres par enfant mineur au titre de l’éducation, 1 trimestre par période de 30 mois pour un enfant handicapé d’au moins 80 %, et la durée d’un congé parental d’éducation.

Les dates.

• Deux décrets, n° 2026-699 et n° 2026-700 du 29 juillet 2026, appliquent l’article 104 de la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026.
• Ils sont entrés en vigueur le 1er août 2026.
• La plupart de leurs dispositions s’appliquent aux pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2026 (service-public.gouv.fr, actualité du 18/08/2026).
• L’Assurance retraite indique, dans une page mise à jour le 15/09/2026, que ce changement est applicable depuis le 1er septembre 2026 mais n’est pas encore appliqué aux nouveaux retraités. Elle annonce une application « courant 2027 », dès que les mises à jour informatiques seront déployées, avec un recalcul automatique et un versement rétroactif pour les personnes parties avant.

Le calendrier exact de votre dossier se vérifie auprès de votre caisse de retraite.

Exemple chiffré (profil fictif)

Situation. Claire a eu trois enfants, nés en 1994, 1997 et 2001. Elle demande sa retraite de base du secteur privé avec une pension prenant effet après le 1er septembre 2026. Hypothèses du profil fictif : ses trimestres cotisés et ses majorations lui donnent la durée exigée pour le taux plein de 50 %. Ses 25 années de salaires bruts les plus élevées se répartissent ainsi : 21 années à 42 000 €, 2 années à 36 000 € et 2 années à 30 000 €. Ces revenus sont supposés déjà ramenés à leur valeur actuelle et inférieurs au plafond de la Sécurité sociale. Le calcul sur 23 années est supposé appliqué à sa pension, alors que l’Assurance retraite indique qu’il n’est pas encore appliqué aux nouveaux retraités (application annoncée courant 2027).

Problème. Que changent les enfants à sa pension de base ?

Stratégie. Trois étapes, avec la formule de la fiche F21552 (revenu annuel moyen × taux × rapport de durée, ici égal à 1) :

1. Les trois enfants sont nés avant 2010 : la mère reçoit 8 trimestres par enfant, soit 24 trimestres de majoration.
2. Avec majorations pour au moins deux enfants, le revenu annuel moyen est calculé sur 23 années au lieu de 25.
3. La pension est majorée de 10 % (trois enfants).

Résultat.

Le passage à 23 années ajoute 459,13 € par an avant majoration (505,04 € après). La majoration de 10 % représente 2 073,91 € par an (172,83 € par mois) sur la base de 23 années.

Ce cas est un cas d’école. Il ne tient compte ni de la revalorisation des salaires, ni du plafond de la Sécurité sociale, ni de la retraite complémentaire, ni de l’impôt. Le calendrier d’application du calcul sur 23 années à une pension nouvelle est décrit plus haut et se vérifie auprès de votre caisse. Montants bruts, profil fictif : il ne présage pas de votre situation.

Ce qui change selon votre cas

• La date de naissance de vos enfants : avant 2010, la mère reçoit les 8 trimestres ; à partir de 2010, une partie est à répartir entre les parents.
• Le nombre d’enfants, eus ou élevés : 1 enfant (24 années), 2 enfants ou plus (23 années), 3 enfants ou plus (majoration de 10 %).
• La date d’effet de votre pension : avant ou à compter du 1er septembre 2026.
• Votre régime : cette page traite le salarié du secteur privé.

La règle dépend de votre situation. Aucun résultat n’est promis.