En résumé…
Un cabinet français peut gérer à distance votre assurance-vie et vos placements restés en France si trois points sont vérifiés par écrit : il est immatriculé à l’ORIAS dans les bonnes catégories, l’assureur ou l’établissement accepte un client qui vit aux Émirats, et le cabinet sait travailler avec vos conseils sur place (avocat, comptable).
Balmont Conseil est un cabinet non indépendant au sens réglementaire : il perçoit des commissions sur les contrats souscrits. Nous le disons dès le premier échange, et vous devez obtenir la même réponse de tout cabinet.
Prenons un cadre lyonnais installé à Dubaï, qui a laissé en France une assurance-vie, un PEA, un compte-titres et un appartement loué. Le bon réflexe est de partir de ce que chaque support devient quand on ne vit plus en France, puis de choisir le cabinet capable de l’expliquer.
1. Ce que vous pouvez garder en France quand vous vivez à Dubaï
Quatre supports, quatre réponses différentes
| Support | Ce que disent les sources officielles | À faire confirmer par écrit |
|---|---|---|
| Assurance-vie | La fiche officielle sur l’imposition des gains (vérifiée le 15 avril 2026) donne 12,8 % pour un contrat de moins de 8 ans et 7,5 % au-delà sous conditions (appréciées au regard d’un seuil de 150 000 € de primes), avec un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € en couple). Elle ne traite pas le cas du non-résident, que l’administration commente dans un document distinct. | Le prélèvement qui s’appliquera à votre rachat depuis les Émirats, avec le texte qui le fonde. |
| PEA | Le transfert du domicile fiscal hors de France n’entraîne plus la clôture du plan, sauf départ vers un État ou territoire non coopératif (ETNC). Les gains réalisés en tant que non-résident sont exonérés d’impôt sur le revenu, comme pour un résident (BOFiP, version du 30 juillet 2024). | Que votre pays de résidence ne figure pas sur la liste des ETNC en vigueur à la date du départ. |
| Compte-titres | Le taux interne de la retenue sur les dividendes français versés à un particulier non-résident est de 12,8 %. Pour un résident des Émirats, la convention peut l’écarter, mais pour les dividendes payés depuis le 1er janvier 2026 la retenue est prélevée au paiement et l’exonération se demande ensuite : c’est l’objet de la partie 2. | Qui prépare la demande d’exonération après la retenue (formulaires 5000-FR-SD et 5001-FR), et à quelle date. |
| Immobilier | Les revenus fonciers d’un logement loué non meublé en France supportent 17,2 % de prélèvements sociaux pour un non-résident qui n’est pas affilié à la sécurité sociale d’un pays de l’EEE ou de la Suisse. L’IFI s’applique au-dessus de 1,3 M€, sur le seul immobilier situé en France (service-public, 2026). | Le calcul de l’IFI et le régime des revenus fonciers, avec votre comptable. |
Concrètement. Les placements financiers n’ont pas tous le même sort : pour un non-résident, les dividendes et les plus-values sur titres ne supportent pas de prélèvements sociaux, alors que les loyers et les plus-values immobilières en supportent (service-public, page vérifiée le 30 juin 2026). Faites remplir ce tableau pour vos propres contrats avant tout versement ou rachat, ligne par ligne.
2. La convention France–Émirats : ce que le cabinet doit savoir expliquer
Deux textes à connaître : 1989 et l’avenant de 1993
La convention a été signée le 19 juillet 1989 et elle est entrée en vigueur le 1er juillet 1990. Un avenant, signé le 6 décembre 1993, s’applique depuis le 1er juin 1995 (BOFiP). Selon le rapport du Sénat sur cet avenant, il supprime les retenues à la source sur les dividendes et les intérêts : ces revenus, comme les redevances, ne sont imposés que dans l’État de résidence du bénéficiaire, sauf s’ils se rattachent à un établissement stable dans l’autre État.
Pour un particulier qui vit aux Émirats, le dividende d’une société française n’a donc pas vocation à être taxé en France, mais l’administration ne l’applique pas d’office. Pour les dividendes payés depuis le 1er janvier 2026 à un résident des Émirats, le payeur retient d’abord le taux interne de 12,8 %. L’exonération prévue par la convention est accordée ensuite par la direction des impôts des non-résidents, sur demande, avec le formulaire 5000-FR-SD, qui porte le visa de l’administration fiscale émirienne, et le formulaire 5001-FR (BOFiP, version du 16 mars 2026).
Votre résidence fiscale d’abord
Tout cela suppose que la France vous considère comme non-résident. Le domicile fiscal en France se retient si vous avez en France votre foyer ou votre lieu de séjour principal, ou votre activité professionnelle principale, ou le centre de vos intérêts économiques : un seul critère suffit (BOFiP, version du 28 juillet 2016). Le centre des intérêts économiques vise notamment le lieu de vos principaux investissements et de la gestion de votre patrimoine : voir notre page sur la résidence fiscale à Dubaï et le détail de la convention France–Émirats.
Pour le technicien. Code général des impôts, article 4 B (domicile fiscal), dont les trois critères sont rappelés au BOI-IR-CHAMP-10 ; article 238-0 A (liste des ETNC, fixée par l’arrêté du 12 février 2010 modifié en dernier lieu par l’arrêté du 15 avril 2026, selon le BOFiP du 26 août 2026) ; article 125-0 A (produits des contrats d’assurance-vie souscrits auprès d’un assureur établi en France, avec renvoi du cas des non-résidents au BOI-RPPM-RCM-30-10-20-10). Convention du 19 juillet 1989 : avenant du 6 décembre 1993, dont les articles 7 à 9 remplacent les articles 8 à 10 de la convention. Procédure d’application des taux conventionnels : BOI-INT-DG-20-20-20-20. Dividendes payés depuis le 1er janvier 2026 à des résidents des Émirats arabes unis et de huit autres États : BOI-INT-DG-20-20-20-30 (version du 16 mars 2026).
3. Six critères pour choisir le cabinet
| Critère | Ce que vous vérifiez | Pourquoi |
|---|---|---|
| Statut ORIAS | Numéro et catégories sur le registre : courtier d’assurance pour les contrats d’assurance-vie, conseiller en investissements financiers pour le conseil en placements. | L’ACPR ne délivre pas d’agrément aux intermédiaires : l’immatriculation à l’ORIAS précède l’activité. |
| Rémunération | Qui paie le cabinet, et combien, dans la lettre de mission. | Un conseiller non indépendant peut être rémunéré par la société qui gère le produit (AMF). L’AMF compte 81 % de CIF non indépendants, soit 5 143 structures (chiffres 2024). |
| Accès aux contrats | Quels contrats l’assureur accepte pour un résident des Émirats, par écrit. | L’acceptation dépend de chaque assureur : aucune source officielle consultée ne dresse la liste. Ne signez rien sans cette réponse. |
| Suivi à distance | Qui vous suit, à quel rythme, par quel canal. | Dubaï est en avance de quelques heures sur la France : fixez des créneaux réguliers plutôt que des rappels au coup par coup. |
| Coordination locale | Avec quels avocat et comptable le cabinet travaille, et comment les documents circulent. | La déclaration locale et l’attestation de résidence se préparent sur place, le patrimoine français se gère ici. |
| Lisibilité | Un compte rendu écrit après chaque échange, avec les textes cités. | C’est la seule façon de contrôler un conseil rendu à distance. |
Concrètement. Balmont Conseil, créé en janvier 2013, est membre de l’ANACOFI-CIF et courtier en assurance (ORIAS 13003497) : contrôlez ce numéro sur le registre, comme celui de tout autre cabinet. Un suivi à distance est possible, avec notre réseau de notaires, d’avocats et d’experts-comptables internationaux. Pour la répartition des rôles, voir qui fait quoi sur un dossier international et le suivi à distance d’un expatrié.
4. Huit questions à poser avant de confier votre dossier
- Quel est votre numéro ORIAS, sous quelles catégories, et à quelle association professionnelle appartenez-vous ?
- Êtes-vous indépendant ou non indépendant au sens réglementaire, et qui vous rémunère sur mon dossier ?
- Mon assureur actuel accepte-t-il que je reste client en vivant aux Émirats ? Où est la réponse écrite ?
- Quel prélèvement s’appliquera à un rachat de mon assurance-vie, avec quel texte ?
- Mon PEA reste-t-il ouvert, et que se passe-t-il à un éventuel retour en France ?
- Qui prépare l’attestation de résidence pour mes dividendes, et à quelle date chaque année ?
- Qui, dans votre réseau, parle à mon avocat et à mon comptable sur place ?
- Comment suivez-vous mon dossier chaque année, et à quels horaires êtes-vous joignable ?
Pour savoir quoi conserver ou sortir au moment du départ, lisez aussi placements à garder ou à sortir en devenant non-résident et notre page gestion de patrimoine aux Émirats arabes unis.
Notre position
Un cabinet n’a pas à tout savoir sur les Émirats ; il doit savoir ce qui se passe en France pour vos supports et le dire par écrit. Choisissez celui qui vous remet les réponses du tableau de la partie 1 avant de vous proposer un produit, et qui vous renvoie vers votre avocat ou votre comptable local pour la partie émirienne. Un cabinet qui vous répond « pas de souci, tout se garde » sans texte à l’appui ne vous aide pas.
Questions fréquentes
Puis-je garder mon PEA si je pars vivre à Dubaï ?
Oui, le départ n’entraîne plus la clôture du plan, sauf si vous vous installez dans un État ou territoire non coopératif (BOFiP, 30 juillet 2024). La liste est fixée par arrêté, modifié en dernier lieu le 15 avril 2026 : vérifiez-la à la date de votre départ. Nous n’affirmons rien ici sur la place des Émirats dans cette liste.
Mes dividendes français sont-ils taxés en France si je vis aux Émirats ?
Le taux interne de la retenue pour un particulier non-résident est de 12,8 %. Pour un résident des Émirats, la convention, modifiée par l’avenant de 1993, réserve l’imposition des dividendes à l’État de résidence. Pour les dividendes payés depuis le 1er janvier 2026, la retenue de 12,8 % est prélevée au paiement et l’exonération se demande ensuite, avec le formulaire 5000-FR-SD visé par l’administration émirienne et le formulaire 5001-FR.
Un cabinet à Lyon peut-il me suivre depuis Dubaï ?
Oui, si son statut est vérifiable et si le suivi est organisé : notre premier échange est gratuit, à Lyon ou en visioconférence, et le suivi à distance est possible. Le point à contrôler est ailleurs : l’accord de l’assureur pour un client résident aux Émirats, que vous devez obtenir par écrit.
Vous vivez à Dubaï et vous avez laissé des contrats en France ?
Envoyez-nous la liste de vos contrats et comptes : le premier échange porte sur ce que chaque support devient pour un résident des Émirats, avant toute proposition.
Prendre rendez-vous
Le premier entretien sert à établir votre position exacte et à dire s’il y a quelque chose à faire — parfois il n’y a rien, et nous le disons aussi. Trente minutes, sans engagement.
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Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifié AMF. ORIAS 13003497. Mis à jour le 24/10/2026.
Sources officielles consultées
- BOFiP — Convention fiscale France–Émirats arabes unis (BOI-INT-CVB-ARE : signature, entrée en vigueur, avenant)
- Sénat — Rapport n° 509 (1993-1994) sur l’avenant à la convention France–Émirats arabes unis
- BOFiP — Retenue à la source sur les dividendes versés à des non-résidents (taux, conventions)
- BOFiP — Procédure d’application des taux conventionnels (attestation de résidence)
- BOFiP — Dividendes payés depuis le 1er janvier 2026 à des résidents des Émirats arabes unis et de huit autres États : retenue au paiement, exonération accordée ensuite (version du 16 mars 2026)
- BOFiP — PEA : transfert du domicile fiscal hors de France (30 juillet 2024)
- BOFiP — États et territoires non coopératifs (version du 26 août 2026)
- BOFiP — Personnes imposables et domicile fiscal (28 juillet 2016)
- BOFiP — Prélèvement sur les produits de placement à revenu fixe et contrats de capitalisation (renvoi du cas des non-résidents)
- Service-Public.fr — Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placements (vérifiée le 30 juin 2026)
- Service-Public.fr — Impôt sur le revenu : revenus d’un contrat d’assurance-vie (vérifiée le 15 avril 2026)
- Service-Public.fr — Impôt sur la fortune immobilière (vérifiée le 6 mars 2026)
- ACPR — Intermédiaires d’assurance (ORIAS, catégories)
- AMF — Que savoir sur les conseillers en investissements financiers
- AMF — Chiffres clés des conseillers en investissements financiers 2024
