En résumé…
Le bon conseiller est celui qui chiffre chaque levier en euros pour votre foyer, qui respecte le plafond des niches fiscales (10 000 € par an pour la plupart des avantages) et qui vous dit par écrit comment il est payé. Les leviers légaux sont connus : versements sur un plan d’épargne retraite (PER), déficit foncier, dons, souscription au capital de PME, et, pour l’impôt sur la fortune immobilière (IFI), les dettes déductibles et les biens exonérés. Aucun ne vaut sans votre tranche d’impôt et votre patrimoine.
Balmont Conseil est un cabinet non indépendant au sens réglementaire : il perçoit des commissions sur les contrats souscrits, et peut aussi facturer une mission sur mesure à l’heure. Nous vous le disons dès le premier échange.
Comment payer moins d’impôt sans sortir de la loi ? La réponse commence par un tri : certains leviers réduisent l’impôt sur le revenu, d’autres l’IFI, certains comptent dans un plafond, d’autres non. Un conseiller utile fait ce tri avec vos chiffres, pas avec une plaquette.
1. Ce que l’on peut réellement optimiser, avec les chiffres officiels
Les valeurs ci-dessous sont celles que publie l’administration à la date de mise à jour de cet article (impôt 2026, sur les revenus 2025).
| Levier | Chiffres officiels | Condition à retenir |
|---|---|---|
| PER (versements déductibles) | Déduction de 10 % de vos revenus professionnels 2025 pour les versements de 2026, au maximum 37 680 €, ou 4 710 € si ce montant est plus élevé | Vous déclarez les versements ; votre plafond personnel figure sur votre avis d’impôt |
| Déficit foncier | 10 700 € par an déductibles du revenu global ; 21 400 € pour des travaux de rénovation énergétique payés entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2027 | Logement loué pendant trois ans ; pour les 21 400 €, logement passant d’une classe énergétique E, F ou G à A, B, C ou D ; intérêts d’emprunt exclus (reportés sur les revenus fonciers des dix années suivantes) |
| Dons | Réduction de 66 % dans la limite de 20 % du revenu imposable ; 75 % pour l’aide aux personnes en difficulté, jusqu’à 2 000 € par an pour les dons faits depuis le 14 octobre 2025 | L’excédent au-dessus de 20 % se reporte sur les cinq années suivantes |
| Souscription au capital de PME (IR-PME) | Réduction de 18 % des sommes versées, dans la limite de 50 000 € (célibataire) ou 100 000 € (couple) | Titres conservés cinq ans ; investissement sans garantie en capital ; société éligible |
Ce que ces chiffres valent dépend de votre tranche. Barème 2026 par part : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % jusqu’à 29 579 €, 30 % jusqu’à 84 577 €, 41 % jusqu’à 181 917 €, 45 % au-delà. Exemple : 1 000 € déduits font baisser l’impôt de 300 € dans la tranche à 30 %, de 410 € dans celle à 41 %. On commence donc par la tranche, jamais par le produit.
Détail de deux de ces leviers : plafond de déduction du PER et déficit foncier et obligation de location.
2. Le plafonnement des niches fiscales : 10 000 € par an et par foyer
Le plafond global est de 10 000 € par an et par foyer fiscal. Il monte à 18 000 € pour certains investissements outre-mer et pour la souscription au capital d’une Sofica. Selon economie.gouv.fr (page du 16 avril 2026), comptent dans le plafond : le crédit d’impôt de garde des jeunes enfants, l’emploi d’un salarié à domicile, le Pinel, le Denormandie, les investissements forestiers, la réduction IR-PME et Loc’Avantages. Ne comptent pas : les dons aux associations, la réduction Malraux et les charges déductibles du revenu global, dont les versements sur un PER.
Concrètement. Avant tout nouvel investissement, demandez un tableau à une ligne par avantage, avec le total comparé à 10 000 €.
Un autre garde-fou existe en haut de l’échelle : la loi de finances 2026 a reconduit la contribution différentielle sur les hauts revenus, qui vise à garantir un taux d’imposition minimal de 20 % aux foyers dont le revenu fiscal de référence 2025 dépasse 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple). Voir plafonnement des niches : 10 000 € ou 18 000 €.
3. L’IFI : seuil, barème et ce qui entre dans le calcul
Vous payez l’IFI quand la valeur nette de votre patrimoine immobilier dépasse 1,3 million d’euros au 1er janvier. Une fois ce seuil franchi, le calcul commence à 800 000 €. Barème en vigueur en 2026 :
| Part du patrimoine net taxable | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 800 000 € | 0 % |
| De 800 001 € à 1 300 000 € | 0,50 % |
| De 1 300 001 € à 2 570 000 € | 0,70 % |
| De 2 570 001 € à 5 000 000 € | 1 % |
| De 5 000 001 € à 10 000 000 € | 1,25 % |
| Au-delà de 10 000 000 € | 1,50 % |
Entre 1,3 et 1,4 million d’euros, une décote s’applique : 17 500 € moins 1,25 % du patrimoine net taxable (625 € pour 1 350 000 €).
Les leviers propres à l’IFI
- Résidence principale : abattement de 30 % sur sa valeur.
- Dettes déductibles : emprunts d’achat, travaux, entretien à la charge du propriétaire, taxes foncières, à condition qu’elles soient justifiées et liées aux biens taxables. Pour les très gros patrimoines (plus de 5 millions d’euros d’actifs taxables), la part des dettes qui dépasse 60 % de la valeur des actifs n’est déductible qu’à 50 %.
- Biens exonérés ou partiellement exonérés, sous conditions : immobilier utilisé pour votre activité professionnelle, bois et forêts sous contrat de gestion, biens ruraux loués à long terme, meublé en location professionnelle.
- Dons : réduction d’IFI de 75 % des dons, jusqu’à 50 000 €.
- Plafonnement : si IFI et impôts sur le revenu dépassent 75 % de vos revenus mondiaux de l’année précédente, la différence est restituée sous forme de réduction.
Structure de détention. Détenir un immeuble par une société ne le fait pas sortir de l’IFI : les parts de sociétés immobilières sont taxées à hauteur de la valeur de l’immobilier qu’elles détiennent. La société change la gestion et la transmission, pas le fait que l’immeuble est compté. Calcul complet : IFI : seuil, barème, abattement de 30 % et dettes.
Concrètement. L’IFI se calcule sur la valeur de vos biens au 1er janvier et sur les dettes qui existent à cette date : préparez ces deux listes avant décembre.
Pour le technicien. Plafonnement global des avantages fiscaux : article 200-0 A du CGI, commenté au BOFiP (BOI-IR-LIQ-20-20-10-20). Limites de déduction des cotisations d’épargne retraite : BOI-IR-BASE-20-50-20. Imputation des déficits fonciers : BOI-RFPI-BASE-30-20. Réduction IR-PME : BOI-IR-RICI-90-20-10. Réduction pour dons : BOI-IR-RICI-250-30.
4. Ce que vous demandez à un conseiller
- Un chiffrage en euros, levier par levier, pour votre foyer et pour l’année en cours.
- Pour l’IFI, la liste des biens retenus, des biens exclus et des dettes déduites, avec la date de valeur.
- Son statut : indépendant ou non indépendant, et son numéro d’immatriculation à l’ORIAS, que vous vérifiez vous-même sur le registre.
- Sa rémunération, en euros, sur chaque recommandation.
Sur la rémunération, voir combien coûte un conseiller en gestion de patrimoine à Lyon, et sur les pièces à exiger, ce qu’il faut demander à un gestionnaire de patrimoine à Lyon.
Chez Balmont Conseil : comment un conseiller est payé, étape par étape
Balmont Conseil est une SASU créée en janvier 2013 : nous accompagnons des dirigeants, des professions libérales et des familles depuis bientôt 14 ans. Nous sommes conseiller en investissements financiers, membre de l’ANACOFI-CIF, courtier en assurance, immatriculés à l’ORIAS sous le numéro 13003497. Nous travaillons avec 23 compagnies et sociétés de gestion partenaires et n’avons aucun lien capitalistique avec une banque ou un assureur.
| Étape | Ce que vous payez |
|---|---|
| Radiographie de vos contrats : vos relevés, leurs frais chiffrés en euros | Gratuit |
| Premier échange, à Lyon ou en visioconférence | Gratuit |
| Bilan | Prix fixe annoncé |
| Mission sur mesure | 500 € TTC par heure |
| Contrats souscrits par notre intermédiaire | Des commissions, versées par le fournisseur. Exemple : droits d’entrée de 0,5 % sur les contrats d’assurance-vie luxembourgeoise |
| Suivi annuel, possible à distance | Gratuit |
Le détail figure sur la page Offres & tarifs. Nous sommes un cabinet non indépendant : une partie de notre rémunération vient des contrats que vous souscrivez.
Notre position
Optimiser, c’est ordonner : d’abord ce qui est chiffrable et sans immobilisation (PER, dettes, biens exonérés), ensuite ce qui bloque votre argent (PME, travaux), jamais l’inverse. Un levier fiscal ne justifie pas un placement : si le produit n’a pas de sens sans l’économie d’impôt, il n’en a pas avec. Choisissez le conseiller qui vous montre le total de vos avantages sous le plafond et qui vous dit quand il n’y a rien à faire. Demandez-le à tout le monde, nous compris.
Questions fréquentes
Peut-on supprimer son IFI légalement ?
On le réduit avec les mécanismes prévus : dettes déductibles, biens exonérés sous conditions, abattement de 30 % sur la résidence principale, réduction de 75 % pour les dons (50 000 € maximum), plafonnement à 75 % des revenus. On ne le supprime pas par un montage de détention : l’immobilier détenu par une société reste compté.
Les versements sur un PER entrent-ils dans le plafond de 10 000 € ?
Non. Selon economie.gouv.fr, les charges déductibles du revenu global sont hors du champ du plafonnement global. Les versements sur un PER ont leur propre limite : 10 % des revenus professionnels 2025, au maximum 37 680 €, pour les versements de 2026.
Faut-il un conseiller installé à Lyon ?
Non. Chez nous, le premier échange se tient à Lyon ou en visioconférence, et le suivi annuel peut se faire à distance.
Vous voulez la valeur de chaque levier pour votre foyer ?
Le premier échange est gratuit, à Lyon ou en visioconférence. Apportez votre dernier avis d’impôt et, pour l’IFI, la liste de vos biens et de vos dettes. La radiographie de vos contrats est gratuite.
Prendre rendez-vous
Le premier entretien sert à établir votre position exacte et à dire s’il y a quelque chose à faire — parfois il n’y a rien, et nous le disons aussi. Trente minutes, sans engagement.
Réserver un échange avec Balmont Conseil
Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifié AMF. ORIAS 13003497. Mis à jour le 24/10/2026.
Sources officielles consultées
- Service-Public.fr — Calcul de l’impôt sur la fortune immobilière (fiche F138, vérifiée le 6 mars 2026)
- Service-Public.fr — IFI : personnes et biens concernés (fiche F563, vérifiée le 6 mars 2026)
- economie.gouv.fr — Comment fonctionne l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) ? (page du 23 mai 2025)
- economie.gouv.fr — Le plafonnement global des avantages fiscaux (page du 16 avril 2026)
- Service-Public.fr — Plan d’épargne retraite : déduction des versements (fiche F14709, vérifiée le 15 avril 2026)
- economie.gouv.fr — Tout savoir sur le déficit foncier (page du 9 septembre 2026)
- economie.gouv.fr — Dons aux associations : quelle réduction d’impôt (page du 2 mars 2026)
- Service-Public.fr — Réduction d’impôt IR-PME pour souscription au capital (fiche F37091, vérifiée le 22 octobre 2026)
- Service-Public.fr — Impôt sur le revenu : tranches et taux d’imposition 2026 (23 février 2026)
- economie.gouv.fr — Loi de finances 2026 : ce qui change pour les particuliers (20 février 2026)
- AMF — « Que savoir sur les conseillers en investissements financiers ? » (19 octobre 2018)
