La sortie en capital du PER est le choix de récupérer son plan d’épargne retraite (PER) sous forme de somme versée en une fois ou en plusieurs fois, au lieu d’une rente viagère. Elle intervient en principe à partir de la retraite.
Comment ça marche
Dans quels cas peut-on sortir en capital ?
À l’âge de la retraite, le titulaire peut demander tout ou partie de son épargne en capital. Des déblocages anticipés existent aussi, notamment pour l’achat de la résidence principale, mais ils ne concernent pas tous les types de versements.
Pourquoi la fiscalité dépend-elle de l’origine des versements ?
Si les versements ont été déduits du revenu imposable, la partie correspondante est imposée au barème de l’impôt sur le revenu à la sortie. Les gains suivent un régime distinct. Si les versements n’ont pas été déduits, c’est leur part qui échappe à l’impôt.
Peut-on sortir en plusieurs fois ?
Oui. Le titulaire peut échelonner les retraits. Il peut ainsi répartir l’impôt sur plusieurs années, ce qui peut limiter l’effet sur sa tranche d’imposition.
Quel lien avec la rente ?
Capital et rente peuvent se combiner : une partie en capital, le reste en rente viagère, dans les limites prévues par le contrat.
Quels documents faut-il fournir ?
L’établissement demande une pièce d’identité, un justificatif de départ en retraite ou de l’événement ouvrant droit au déblocage, et les informations nécessaires au calcul de l’impôt. Il applique ensuite la fiscalité correspondant à l’origine des sommes retirées.
Un exemple fictif
Un titulaire sort 40 000 € en capital : 30 000 € correspondent à des versements déduits à l’entrée et 10 000 € à des gains. Les 30 000 € sont imposés au barème de l’impôt sur le revenu ; les 10 000 € suivent le régime des gains. Les deux parts sont traitées séparément.
Quels sont les points de vigilance ?
- La sortie en une seule fois peut faire monter la tranche d’imposition de l’année.
- Certaines sommes, selon leur origine, ne peuvent pas sortir en capital.
- Un capital retiré ne finance plus la retraite : il faut anticiper la durée des besoins.
- Les règles fiscales exactes dépendent de l’origine des sommes et de la date du retrait.
À consulter aussi dans le lexique
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Alexis SagnierFondateur de Balmont Conseil, Lyon
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Source officielle
Définition à portée générale. Les règles applicables varient selon la situation : vérifiez-les sur les sites officiels ou auprès d’un professionnel avant toute décision.
