Utmost Luxembourg : statut, solvabilité 2025 et cadre de contrôle

Utmost Luxembourg figure parmi les partenaires référencés par le cabinet, comme l’indique la page Nos partenaires. Cette page présente la société, ses chiffres de l’exercice 2025 tirés de son rapport sur la solvabilité et la situation financière, le cadre de contrôle luxembourgeois et ce qu’un résident fiscal français doit savoir avant de s’informer sur un contrat de ce type.

Elle ne traite ni des frais, ni des performances, ni de l’adéquation d’un contrat à une situation.

Qui est Utmost Luxembourg ?

Utmost Luxembourg S.A. est une société anonyme de droit luxembourgeois. Son siège est situé 4 rue Lou Hemmer, L-1748 Findel, au Luxembourg. Le groupe Utmost a acquis Lombard International Assurance S.A. le 30 décembre 2024 : la société a ensuite été renommée Utmost Luxembourg, et le site du groupe indique que le changement de marque est achevé.

Son capital social ordinaire est de 40 806 875 euros, auquel s’ajoute une prime d’émission de 10 674 161 euros. Son rapport 2025 indique que Utmost Holdings Europe S.à r.l. détient 100 % des actions. L’actionnaire unique de cette dernière est Utmost International Group Holdings Limited, société de droit britannique. La société est contrôlée par le Commissariat aux assurances (CAA), l’autorité luxembourgeoise de contrôle du secteur, et non par l’ACPR.

À l’échelle du groupe, le site d’Utmost indique 116 milliards de livres sterling d’actifs administrés au 31 décembre 2025, 190 000 clients et 9,7 milliards de livres de flux entrants en 2025.

Les chiffres clés de l’exercice 2025

Le rapport porte la mention « avril 2026 » sur sa couverture. Il n’indique pas de date précise d’approbation par le conseil d’administration.

Comment lire ces chiffres

• Le ratio de 141,3 % est le rapport entre 924,8 et 654,4 millions d’euros. Les fonds propres dépassent donc l’exigence de 270,4 millions d’euros. Le ratio sur le minimum de capital requis, calculé à partir du même tableau, est d’environ 314 %.
• Les primes de 2025 (5,2 milliards d’euros) sont un flux annuel. Les provisions techniques (55,7 milliards d’euros) représentent les engagements envers les assurés à la date de clôture.
• Les actifs en représentation des contrats en unités de compte (56,5 milliards d’euros) sont des actifs portés pour le compte des souscripteurs. Leur valeur suit celle des supports : un ratio de solvabilité ne protège pas contre une baisse de ces supports.
• Les actifs administrés du groupe sont en livres sterling et couvrent plusieurs sociétés : ils ne s’additionnent pas avec les chiffres de la société luxembourgeoise.

Les solutions concernées

Dans le rapport, les actifs en représentation de contrats en unités de compte (56,5 milliards d’euros) sont du même ordre de grandeur que les provisions techniques (55,7 milliards). Au sens générique, on parle d’assurance-vie ou de contrat de capitalisation luxembourgeois investi en unités de compte. Dans ce type de contrat, les supports vont des fonds ouverts au fonds dédié ou au fonds d’assurance spécialisé ; ces notions sont expliquées dans les pages Fonds dédié ou FAS au Luxembourg et Actifs admis dans un contrat luxembourgeois en UC.

Les conditions d’accès, les montants minimaux et les frais dépendent du contrat. Ils figurent dans sa documentation, pas dans le rapport de solvabilité. Voir Fonds dédié au Luxembourg : à partir de quel montant ?.

Quelles protections s’appliquent ?

Utmost Luxembourg est contrôlée par le CAA. Son rapport précise que la société est supervisée par cette autorité, dont l’adresse est 11 rue Robert Stumper, L-2557 Luxembourg.

Le fonds de garantie français ne joue pas dans ce cas. D’après la fiche de l’ACPR, il « n’intervient pas » en cas de défaillance des entreprises d’assurance de personnes établies dans un autre pays de l’Espace économique européen qui exercent en France en libre prestation de services. Les plafonds de 70 000 euros et 90 000 euros du fonds français concernent les assureurs agréés en France.

Le CAA a précisé, dans sa lettre circulaire 19/6 du 12 février 2019, que le régime du privilège des preneurs d’assurance, assurés et bénéficiaires a été modifié par la loi du 10 août 2018. La même circulaire rappelle que les assureurs doivent affecter à chaque type d’engagement des actifs de couverture suffisants.

Ni le rapport de solvabilité d’Utmost Luxembourg ni la circulaire ne décrivent le mécanisme complet de protection luxembourgeois. Cette page ne le résume donc pas. Les pages du site qui le présentent : ce que la loi protège, le rôle de la banque dépositaire et que devient l’épargne si l’assureur est en difficulté.

Fiscalité pour un résident fiscal français

Un résident fiscal français qui détient un contrat auprès d’un assureur établi à l’étranger doit le déclarer avec sa déclaration de revenus. La notice officielle des formulaires 3916 et 3916 bis prévoit une amende de 1 500 euros par contrat non déclaré, portée à 10 000 euros si l’État concerné n’a pas conclu de convention d’assistance administrative avec la France. Les informations à réunir sont détaillées dans Formulaire 3916 bis : les informations à réunir.

La fiche de service-public.gouv.fr sur la fiscalité de l’assurance-vie (vérifiée le 15/04/2026) fixe les taux de 12,8 % avant 8 ans et de 7,5 % après 8 ans sous 150 000 € de primes non remboursées, avec un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple). Elle ne traite pas des contrats souscrits à l’étranger. L’application de ces règles à un contrat luxembourgeois, y compris les prélèvements sociaux, n’est donc pas détaillée ici. Voir Rachat d’une assurance-vie luxembourgeoise : fiscalité et Seuil de 150 000 € et taux de 7,5 % pour un contrat luxembourgeois.

Ce qui change selon votre situation

• Votre résidence fiscale actuelle et future : un départ de France ou un retour change la fiscalité et les obligations de déclaration.
• La nature du contrat et des supports : fonds ouverts, fonds dédié ou fonds d’assurance spécialisé n’ont ni les mêmes seuils d’accès ni les mêmes règles.
• Le lieu de garde des actifs et le rôle de la banque dépositaire, à lire dans la documentation du contrat.
• Vos bénéficiaires et leur lieu de résidence, qui décident de la fiscalité au décès.

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