Épargne d’un enfant : livrets, PEL, PEAC et assurance-vie comparés en 2026

Pour un enfant mineur, ce sont en principe les parents qui ouvrent et gèrent l’épargne, jusqu’aux 18 ans de l’enfant. Plusieurs produits peuvent être ouverts pour un enfant dès la naissance : le Livret A, le PEL, le PEAC, l’assurance-vie et le livret d’épargne bancaire. Ils se distinguent par quatre points : le plafond, le moment où l’enfant peut utiliser l’argent, la façon dont les sommes sont investies et la fiscalité. Le Livret A, le PEL, le CEL et le PEAC ont un plafond. L’assurance-vie et le livret d’épargne bancaire n’ont pas de plafond de dépôt.

Cette page compare ces produits. Elle ne traite pas le PEA et le compte-titres d’un mineur, ni la déclaration des intérêts d’un enfant rattaché au foyer fiscal de ses parents, ni les règles de donation.

Qui ouvre, qui gère

L’ouverture d’un produit d’épargne pour un enfant est en principe faite par ses parents ou ses représentants légaux. Il en va de même quand d’autres personnes, comme des grands-parents, versent les fonds. Deux exceptions figurent sur les pages officielles : le Livret A, que le mineur peut ouvrir lui-même, et le livret jeune, que l’enfant peut demander dès 12 ans avec l’accord de ses parents. Jusqu’aux 18 ans de l’enfant, le représentant légal gère le CEL, le PEL, le livret d’épargne bancaire et l’assurance-vie.

Les conditions d’ouverture du Livret A par le mineur lui-même, notamment l’âge, ne sont pas formulées de la même façon sur toutes les pages officielles : elles se vérifient auprès de la banque avant toute démarche.

Les parents ne disposent pas librement de ces sommes. Pour un compte ou un livret, les parents peuvent utiliser les sommes seulement pour des dépenses qui concernent directement l’enfant : éducation, entretien. Ils doivent rendre des comptes à l’enfant sur l’usage de cet argent. Après ses 18 ans, l’enfant peut agir en justice contre eux pour obtenir la restitution de son capital, dans un délai de 5 ans.

Les produits ouverts dès la naissance

Le taux du Livret A peut changer. Selon service-public.gouv.fr, la Banque de France calcule les taux réglementés et les propose au ministère de l’Économie tous les six mois. Le taux en vigueur se vérifie avant de décider.

Les produits qui s’ouvrent plus tard, ou pas du tout

• Le livret jeune s’adresse aux 12-25 ans. L’enfant peut le demander lui-même dès 12 ans, avec l’accord de ses parents. Plafond : 1 600 €. Le taux est fixé librement par la banque, sans pouvoir être inférieur à celui du Livret A. Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. De 12 à 16 ans, l’enfant a besoin de l’autorisation de son représentant légal pour retirer. De 16 à 18 ans, il retire librement sauf opposition de ce dernier. À partir de 18 ans, il retire seul. Le parent ne peut pas retirer lui-même l’argent du livret jeune. Le livret est clôturé au plus tard le 31 décembre de l’année des 25 ans.
• Le LDDS est fermé à une personne, majeure ou mineure, tant qu’elle est fiscalement à la charge de ses parents. Son plafond est de 12 000 €.
• Le LEP n’est pas ouvert pour un enfant.
• Le CEL accepte les mineurs. Plafond : 15 300 €. Versement initial de 300 €. Le montant minimal des versements suivants et le taux ne sont pas repris ici : les pages officielles ne les formulent pas toutes de la même façon, et ils se vérifient auprès de la banque, à la date de l’ouverture.

Le PEL : les conditions à connaître

Le PEL s’ouvre avec un versement initial d’au moins 225 €. Il faut ensuite verser au moins 540 € par an. Le taux est fixé à l’ouverture du plan : 2 % pour un plan ouvert à partir du 01/01/2026, 1,75 % en 2025, 2,25 % en 2024.

La durée minimale est de 4 ans. Le plan peut être prolongé d’année en année jusqu’à 10 ans. Un retrait anticipé clôture le plan, avec des conséquences qui dépendent de l’ancienneté. Un PEL est donc un engagement de plusieurs années.

Pour un PEL ouvert depuis 2018, l’impôt sur le revenu est de 12,8 % sur les intérêts de chaque année. Les prélèvements sociaux s’y ajoutent. Leur taux se vérifie au moment de décider.

Le PEAC : le produit réservé aux jeunes

Le plan d’épargne avenir climat est réservé aux moins de 21 ans résidant en France. Un parent peut l’ouvrir pour son enfant mineur. Chaque personne n’a droit qu’à un seul PEAC.

• Investissement. Les versements servent à acquérir des titres financiers qui financent la transition écologique et portent le label ISR ou Greenfin. L’épargne est investie sur les marchés financiers : sa valeur varie et il existe un risque de perte en capital.
• Gestion pilotée. Quand elle est choisie, economie.gouv.fr indique que la part d’actifs à profil de faible risque est d’au moins 70 % de l’encours à partir de deux ans avant la date de liquidation. service-public.gouv.fr formule la règle autrement : la part des actifs présentant un risque élevé de perte est limitée à 30 % du portefeuille à partir de deux ans avant la date d’échéance. Une gestion libre de l’allocation reste possible.
• Blocage. Les fonds sont bloqués pendant au moins 5 ans et jusqu’à la majorité. Un retrait avant 18 ans est possible en cas d’invalidité du titulaire ou de décès d’un parent.
• Après un retrait. Plus aucun nouveau versement n’est possible.
• Fiscalité. Les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Le titulaire doit tout de même déclarer ses gains nets.
• Fin du plan. Il est clôturé automatiquement au 31 décembre de l’année des 30 ans du titulaire.

L’assurance-vie pour un enfant

Un mineur ne peut pas souscrire lui-même un contrat d’assurance-vie. Ses parents peuvent le souscrire à sa place. Un mineur émancipé, entre 16 et 18 ans, peut souscrire seul. Jusqu’aux 18 ans de l’enfant, les parents gèrent le contrat.

Service-public.gouv.fr distingue cette souscription par les parents de l’assurance prise sur la tête d’un mineur. Pour cette dernière, la page indique que la souscription est interdite sur la tête d’un mineur de moins de 12 ans, et qu’à partir de 12 ans le mineur doit lui-même consentir, avec l’autorisation écrite de son représentant légal. Qui est la personne assurée sur le contrat se vérifie avec l’assureur avant toute souscription pour un jeune enfant.

Il n’y a pas de plafond de dépôt, ni de montant minimal légal. L’assureur ou l’intermédiaire peut fixer un minimum. Les frais à l’entrée et sur versement sont limités à 5 % des primes versées sur l’année. Le rendement dépend des supports choisis : fonds en euros ou unités de compte. Les unités de compte comportent un risque de perte en capital.

La fiscalité des gains dépend de l’ancienneté du contrat. Elle fait l’objet d’une page dédiée : cette page ne chiffre aucun taux.

Exemple chiffré (profil fictif)

Situation. Des parents veulent mettre de côté 100 000 € pour leur fils de 8 ans, pour ses études et son entrée dans la vie active. Il aura 18 ans dans dix ans. Le livret jeune lui est fermé jusqu’à 12 ans.

Problème. Le Livret A et le PEL sont plafonnés. La question est de savoir combien ils peuvent accueillir.

Stratégie. Les parents regardent d’abord les plafonds du Livret A et du PEL, puis ce qui reste à placer ailleurs.

Résultat.

Les 15 850 € restants peuvent entrer dans le plafond du PEAC (22 950 €), dans un livret d’épargne bancaire ou dans une assurance-vie, qui n’ont pas de plafond de dépôt. Pour un enfant de 8 ans, la précision donnée plus haut sur l’assurance prise sur la tête d’un mineur de moins de 12 ans s’applique : elle se vérifie avec l’assureur avant toute souscription. La page ne choisit pas pour eux : le choix dépend de l’horizon, du niveau de variation que la famille accepte et des conditions de sortie. Le PEAC et les unités de compte comportent un risque de perte en capital.

Le profil est fictif. Le calcul suppose que les taux restent identiques pendant douze mois, ce qui n’est pas acquis puisque les taux réglementés peuvent changer tous les six mois. Les intérêts du Livret A sont exonérés. Ceux du PEL sont indiqués avant impôt. Ces chiffres illustrent le calcul et ne présagent pas de votre situation.

Ce qui change selon votre cas

• L’âge de l’enfant : le livret jeune, le retrait seul du Livret A et la sortie du PEL et du PEAC s’ouvrent à des âges différents.
• L’horizon : un PEL ou un PEAC bloque des sommes pendant plusieurs années.
• Le montant à placer, au regard des plafonds.
• Le niveau de variation de valeur que la famille accepte, qui sépare les livrets du PEAC et des unités de compte.
• Le statut fiscal de l’enfant : un enfant à la charge de ses parents ne peut pas détenir de LDDS.
• La résidence : le PEAC et le livret jeune supposent une résidence en France. La règle en cas de départ de France ne figure pas sur les pages lues. Elle se vérifie avant de partir.

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