Un fonds de partage, aussi appelé placement de partage, est un produit financier dont le souscripteur reverse tout ou partie des revenus à une association, une fondation ou un organisme d’intérêt général. Il garde son capital investi, mais renonce à une partie des gains. C’est une forme de don de revenu.
Comment ça marche concrètement ?
Qui bénéficie du reversement ?
Chaque fonds désigne les organismes bénéficiaires. Le souscripteur choisit parfois entre plusieurs causes : santé, solidarité, éducation, environnement. La part reversée est précisée dans les documents du fonds.
Que devient le capital ?
Le capital reste placé au nom du souscripteur. Il suit l’évolution des marchés et peut perdre de la valeur. Seul le revenu, ou la partie de revenu choisie, est cédé à l’organisme.
Et le traitement fiscal ?
Le don de revenu peut avoir un traitement fiscal particulier, qui dépend du produit et des organismes bénéficiaires. Il faut le vérifier produit par produit avant de souscrire.
Un exemple fictif
Un épargnant place 10 000 euros dans un fonds de partage. Le fonds dégage 300 euros de revenu sur l’année. L’épargnant a choisi d’abandonner la moitié de son revenu, soit 300 × 50 % = 150 euros versés à l’association. Il conserve les 150 euros restants, ainsi que son capital de 10 000 euros, dont la valeur peut varier.
Quels sont les points de vigilance ?
- Le don porte sur les revenus, pas sur le capital. Si le fonds ne distribue aucun revenu, aucun reversement n’est effectué.
- Le capital supporte un risque de perte. La finalité solidaire ne change pas les risques du placement.
- Les frais du fonds s’appliquent comme pour tout placement. Il faut les comparer à ceux d’un fonds équivalent sans partage.
- La répartition des revenus entre le souscripteur et l’organisme est précisée dans le règlement du fonds. La lire avant de souscrire évite les erreurs sur le montant effectivement reversé.
- Ne pas le confondre avec l’épargne solidaire, qui finance des entreprises à utilité sociale, ni avec un don direct à une association.
Termes voisins
Épargne solidaire, investissement socialement responsable, réduction d’impôt pour dons, fonds de dotation, critères environnementaux, sociaux et de gouvernance.
À consulter aussi dans le lexique
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Source officielle
Définition à portée générale. Les règles applicables varient selon la situation : vérifiez-les sur les sites officiels ou auprès d’un professionnel avant toute décision.
