Impôt sur le revenu : chaque levier, classé selon ce qu’il vous rend vraiment.
Une déduction vaut votre tranche, une réduction vaut la même chose pour tout le monde, et la plupart des réductions se partagent un plafond de 10 000 € par an. Choisir dans le bon ordre compte souvent plus que choisir le bon produit.
Prendre rendez-vous Voir le guide de l’optimisation de l’IR- Leviers classés selon votre tranche et votre plafond
- Règles 2026 vérifiées sur sources officielles
- Cabinet immatriculé à l’ORIAS sous le n° 13003497
Vous choisissez un créneau sur le calendrier de Balmont Conseil.
Ceux qui vous concernent, pas ceux qui sont à la mode.
Les repères 2026
Déduction, réduction, hors plafond : ce qui change tout
La déduction
Elle diminue le revenu imposé : 10 000 € déduits rendent 4 100 € à une tranche de 41 %, 1 100 € à 11 %. Le PER et le déficit foncier en sont.
La réduction
Elle diminue l’impôt lui-même, du même montant quelle que soit votre tranche. La plupart entrent dans le plafond de 10 000 € : au-delà, elles sont perdues.
Hors plafond
Monuments historiques, Malraux, déficit foncier, PER, dons : ils s’ajoutent aux 10 000 €. C’est là que se jouent les fortes impositions.
Les leviers 2026
Ce que chacun rend, et s’il entre dans le plafond.
| Levier | Ce qu’il rend | Plafond des niches |
|---|---|---|
| PER individuel | Votre tranche × le versement, jusqu’à 37 680 € déduits pour un salarié | Hors plafond |
| Déficit foncier | Travaux déduits du revenu global, 10 700 € par an, 21 400 € en rénovation énergétique | Hors plafond |
| Dispositif Jeanbrun | Amortissement de 3,5 % à 5,5 % par an de 80 % du prix | Déduction des loyers, pas une réduction |
| Monuments historiques | Charges et travaux déduits du revenu global, sans plafond | Hors plafond |
| Malraux | 22 % ou 30 % des travaux, retenus jusqu’à 400 000 € sur 4 ans | Hors plafond |
| Capital de PME | 18 % en direct, 30 % en jeune entreprise innovante | Dans le plafond, sauf la réduction JEI |
| Emploi à domicile | 50 % des dépenses, retenues jusqu’à 12 000 € par an | Dans le plafond |
| Dons | 66 % du don, dans la limite de 20 % du revenu imposable | Hors plafond |
Le dispositif Jeanbrun vise les logements achetés du 21 février 2026 au 31 décembre 2028 et loués nus 9 ans ; dans l’ancien, les travaux doivent atteindre 30 % du prix.
On classe les leviers qui vous concernent, pas ceux qui sont à la mode.
Selon votre tranche, l’ordre dans lequel on les regarde
Tranche à 11 %
Une déduction rend peu. Les réductions valent autant pour vous que pour un foyer imposé à 45 % : emploi à domicile, dons.
Tranche à 30 %
Le PER d’abord, jusqu’à votre plafond, puis le déficit foncier ou le dispositif Jeanbrun si vous investissez dans l’immobilier locatif.
Tranches à 41 % et 45 %
PER au plafond, puis les dispositifs hors plafond : Monuments historiques, Malraux, déficit foncier. SOFICA et outre-mer complètent jusqu’à 18 000 €.
Vos questions
Que devient une réduction qui dépasse le plafond de 10 000 € ?
Elle est perdue pour l’excédent, sauf exceptions prévues par la loi. C’est pourquoi on additionne d’abord les réductions que vous avez déjà (emploi à domicile, garde d’enfants) avant d’en ajouter.
Quand faut-il agir ?
Avant le 31 décembre : un versement sur un PER, un don, une souscription ou des travaux payés dans l’année réduisent l’impôt payé l’année suivante.
Le prélèvement à la source change-t-il le calendrier ?
Pour les réductions récurrentes (emploi à domicile, dons, frais de garde), une avance de 60 % est versée mi-janvier, calculée sur l’année précédente. Le solde arrive l’été, avec l’avis d’imposition.
Le Pinel existe-t-il encore ?
Non : il a pris fin le 31 décembre 2024. Le dispositif Jeanbrun le remplace depuis la loi de finances 2026, avec un amortissement des loyers au lieu d’une réduction d’impôt.
Pour aller plus loin
Votre tranche, votre plafond, vos projets : classons vos leviers.
Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifié AMF. Il répond du lundi au samedi, sauf le mercredi.
Informations générales, qui ne remplacent pas une étude personnalisée : les règles fiscales évoluent, vérifiez-les à la date de votre opération.
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