La retraite du chef d’entreprise désigne l’ensemble des pensions auxquelles un dirigeant peut prétendre et des solutions qu’il met en place pour compléter ces pensions. Elle dépend de son statut : dirigeant non salarié ou dirigeant assimilé salarié, avec des régimes différents.
Comment se construit la retraite d’un dirigeant ?
Le régime de base et la retraite complémentaire
Un dirigeant non salarié relève du régime des travailleurs non salariés pour sa retraite de base et sa retraite complémentaire. Un dirigeant assimilé salarié, comme le président d’une société par actions simplifiée rémunéré, relève du régime général et des régimes complémentaires des salariés. Les droits dépendent de la rémunération soumise à cotisations.
L’écart avec le dernier revenu
Beaucoup de dirigeants perçoivent une part importante de leurs revenus sous forme de dividendes ou laissent des bénéfices dans la société. Ces sommes ne créent pas ou peu de droits à retraite. Le niveau de pension peut donc être nettement inférieur au niveau de vie en activité.
Les leviers de préparation
- L’épargne retraite individuelle, par exemple le plan d’épargne retraite.
- Les contrats collectifs d’entreprise, comme les contrats dits article 83 et article 39.
- L’indemnité de fin de carrière, utile pour un dirigeant salarié.
- La cession ou la transmission de l’entreprise, qui peut constituer le capital de départ.
Un exemple fictif
Un dirigeant fictif a besoin de 5 000 euros par mois à la retraite. Ses pensions estimées couvrent 3 000 euros. Il manque 5 000 − 3 000 = 2 000 euros par mois, soit 24 000 euros par an, à financer par un capital placé, une rente ou la cession de sa société.
Pourquoi s’y prendre tôt ?
Les solutions d’épargne et de cession demandent du temps pour produire leur effet. Un dirigeant qui fait le point plusieurs années avant son départ dispose de plus de marge pour combiner les leviers, répartir les versements et choisir le moment le plus favorable pour transmettre ou vendre.
Quels points de vigilance ?
- Demander un relevé de carrière pour connaître ses droits réels avant de décider.
- L’âge de départ, le nombre de trimestres validés et la rémunération conditionnent le montant des pensions.
- Chaque levier a sa fiscalité et ses conditions de sortie : à comparer selon la situation.
Quels sont les termes voisins ?
Plan d’épargne retraite, article 83, indemnité de fin de carrière, travailleur non salarié, transmission d’entreprise.
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Source officielle
Définition à portée générale. Les règles applicables varient selon la situation : vérifiez-les sur les sites officiels ou auprès d’un professionnel avant toute décision.
