Revenus du patrimoine : définition, sources et fiscalité

Les revenus du patrimoine sont l’ensemble des revenus que produisent les biens d’un foyer : immobilier loué, placements financiers, contrats d’assurance-vie, parts de sociétés. Ils s’ajoutent aux revenus d’activité ou de retraite.

Comment ça marche

Chaque bien produit un type de revenu, imposé selon sa nature.

Immobilier

Un logement loué nu produit des revenus fonciers. Loué meublé, il produit des bénéfices industriels et commerciaux. La revente dégage une plus-value immobilière, imposée à part.

Placements financiers

Un compte-titres ou un compte rémunéré produit des intérêts et des dividendes, classés en revenus de capitaux mobiliers. Ils sont imposés par défaut au prélèvement forfaitaire unique, de 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux pour la plupart des produits depuis le 1er janvier 2026.

Assurance-vie et rentes

Un rachat sur un contrat d’assurance-vie ne produit un revenu imposable que pour la part de gains incluse dans la somme retirée. Une rente viagère à titre onéreux est imposée pour une fraction de son montant.

Exemple (cas fictif)

Un foyer retire de son patrimoine 9 000 € de loyers nus, 1 500 € de dividendes et 500 € d’intérêts. Trois lignes différentes figurent sur sa déclaration, avec trois régimes : le total brut de 11 000 € se répartit entre une catégorie foncière et deux revenus financiers.

Points de vigilance

• Pour un même montant brut, l’impôt varie fortement selon le support : la nature du bien compte autant que le rendement.
• Les revenus du patrimoine ne sont jamais garantis. Loyers impayés, vacance locative et baisse de dividendes les réduisent.
• Une vue d’ensemble de vos revenus du patrimoine évite les doubles emplois et les oublis de déclaration.

Termes voisins

Revenus du capital, revenu foncier, revenus de capitaux mobiliers, rachat d’assurance-vie, rente viagère.

À consulter aussi dans le lexique

• Revenus réputés distribués
• Revenus du capital
• SAS (société par actions simplifiée)
• Revenus de source française
• Stratégie de défiscalisation
• Revenus de capitaux mobiliers

Voir aussi