Le plan d’épargne logement (PEL) est un produit d’épargne à versements réguliers, dont le taux est fixé à l’ouverture et reste le même pendant toute la durée du plan. Il ouvre droit à un prêt immobilier dont le taux est aussi connu à l’avance.

Comment ça marche

Le plafond de versements est de 61 200 €, hors intérêts. Il faut verser au moins 225 € à l’ouverture, puis 540 € par an, soit 45 € par mois. La durée minimale est de 4 ans et la durée maximale de 10 ans, avec une prolongation possible d’année en année.

Taux selon la date d’ouverture

  • PEL ouvert en 2026 : 2 % d’épargne, 3,20 % pour le prêt immobilier.
  • PEL ouvert en 2025 : 1,75 % et 2,95 %.
  • PEL ouvert en 2024 : 2,25 % et 3,45 %.

Le prêt peut atteindre 92 000 € au maximum. Un retrait au cours des deux premières années ramène la rémunération au taux du compte épargne logement.

Fiscalité

Pour les plans ouverts depuis 2018, la prime d’État n’existe plus et les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Ce taux de prélèvements sociaux est maintenu à 17,2 % pour les revenus perçus en 2026.

Le PEL a une double vocation : constituer une épargne sûre et obtenir un financement pour un projet immobilier. Dans la pratique, le prêt est utile surtout lorsque son taux est inférieur à celui des crédits du marché.

Après quinze ans, un PEL ouvert à partir de 2018 devient un compte d’épargne ordinaire.

À retenir

  • Plafond : 61 200 € ; durée de 4 à 10 ans ; taux fixé à l’ouverture.
  • Intérêts des plans récents imposés à 30 % (12,8 % + 17,2 %).
  • Le prêt associé a un taux connu à l’avance et un plafond de 92 000 €.

Pour aller plus loin

Définitions liées

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