Le compte épargne logement (CEL) est un compte d’épargne dont les droits à prêt immobilier se constituent avec le temps. Il fonctionne comme un livret : les versements et retraits sont libres, dans la limite d’un plafond.
Comment ça marche
Le plafond de versements est de 15 300 €, intérêts non compris. L’ouverture demande 300 €, et chaque versement ultérieur doit être d’au moins 75 €. Le taux est de 1,25 % depuis le 1er août 2026, comme le prévoit l’arrêté du 28 juillet 2026 pour la période courant jusqu’au 31 janvier 2027.
Prêt épargne logement
Le CEL ouvre droit à un prêt pour financer un projet immobilier, sous condition d’avoir accumulé un certain montant d’intérêts. Pour un compte ouvert à partir de 2018, la durée du prêt va de 2 à 15 ans, avec un montant maximal de 23 000 € ; le compte doit être ouvert depuis au moins 18 mois. Le taux du prêt dépend de la période d’épargne.
Fiscalité
Pour un CEL ouvert depuis 2018, les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux pour les revenus perçus en 2026.
CEL ou PEL ?
- Le CEL est souple : versements libres, retraits partiels possibles tant que le solde reste d’au moins 300 €.
- Le PEL impose des versements réguliers et une durée minimale de quatre ans, avec un taux fixé à l’ouverture.
Le CEL sert de réserve disponible pour un projet immobilier à court terme, tandis que le PEL répond à un projet plus éloigné dans le temps.
Rapportée à d’autres livrets, sa rémunération reste modeste : son intérêt principal est l’accès au prêt épargne logement.
À retenir
- Plafond : 15 300 € ; taux : 1,25 % depuis le 1er août 2026.
- Intérêts soumis au prélèvement forfaitaire unique pour les comptes ouverts depuis 2018.
- Il ouvre droit à un prêt immobilier de 23 000 € au maximum.
Pour aller plus loin
Définitions liées
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