La retraite complémentaire est une pension qui s’ajoute à la retraite de base. Pour les salariés du secteur privé, elle est gérée par l’Agirc-Arrco et fonctionne par points : les cotisations achètent des points pendant la carrière, qui sont convertis en euros au moment du départ.

Comment ça marche

Deux valeurs encadrent le système

  • La valeur d’achat du point convertit les cotisations en points : 20,1877 € depuis le 1er janvier 2026.
  • La valeur de service du point convertit les points en pension annuelle : 1,4587 € depuis le 1er novembre 2026 (+1,4 %), contre 1,4386 € jusqu’au 31 octobre 2026.

Deux tranches de salaire

Au 1er janvier 2026, le plafond de la sécurité sociale est de 48 060 € par an (4 005 € par mois). Le salaire est découpé en deux tranches.

TrancheSalaire annuelTaux de calcul des pointsCotisation (total / employeur / salarié)
Tranche 1jusqu’à 48 060 €6,20 %7,87 % / 4,72 % / 3,15 %
Tranche 2de 48 060 € à 384 480 €17,00 %21,59 % / 12,95 % / 8,64 %

Exemple chiffré (profil fictif)

Un salarié gagne 48 060 € par an, soit un plafond de la sécurité sociale. Les cotisations retenues pour le calcul des points sont de 48 060 × 6,20 % = 2 979,72 €. Il acquiert 2 979,72 ÷ 20,1877 ≈ 147,6 points sur l’année. Ces points rapportent 147,6 × 1,4587 ≈ 215,30 € de pension annuelle, avant prélèvements, avec la valeur du point en vigueur depuis le 1er novembre 2026.

Points de vigilance

  • Les valeurs d’achat et de service sont fixées par le régime et peuvent évoluer chaque année.
  • Pour bénéficier du minimum contributif, il faut avoir demandé l’ensemble de ses retraites de base et complémentaires.

À retenir

  • Pension par points : points acquis × valeur de service du point.
  • Valeur d’achat de 20,1877 € (2026) et valeur de service de 1,4386 € (jusqu’au 31 octobre 2026).
  • Deux tranches de salaire, avec des taux de calcul des points de 6,20 % et 17,00 %.

Pour aller plus loin

Définitions liées

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