On commence par une seule chose : chiffrer la pension que les régimes obligatoires vous verseront réellement. Ensuite on mesure l’écart avec le revenu que vous voulez à la retraite, et seulement à ce stade on choisit les outils d’épargne. Les dirigeants font souvent l’inverse : ils ouvrent un produit avant de connaître le montant à combler.
Quelle est la première étape pour préparer sa retraite ?
Reconstituer sa carrière, trimestre par trimestre. Le portail officiel info-retraite.fr rassemble tous vos régimes, et le service d’estimation en ligne de l’Assurance retraite donne un âge de départ et un montant. Lisez le relevé ligne par ligne. Une année manquante (activité à l’étranger, ancienne affiliation, période de stage) se rattrape plus facilement quand on la signale tôt.
Cette étape ne coûte rien et change tout : elle remplace une impression par un chiffre.
À quel âge pourrez-vous partir en 2026 ?
La réforme de 2023 relevait l’âge légal de départ jusqu’à 64 ans. La loi du 30 décembre 2025 de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a suspendu cette montée jusqu’au 1er janvier 2028. Les paramètres ci-dessous valent pour les pensions prenant effet à partir du 1er septembre 2026.
| Year of birth | Legal retirement age | Quarters for the full rate |
|---|---|---|
| 1964 et début 1965 | 62 years 9 months | 170 |
| Avril à décembre 1965 | 63 years old | 171 |
| 1966, 1967, 1968 | 63 ans 3 mois, 63 ans 6 mois, 63 ans 9 mois | 172 |
| 1969 et après | 64 years old | 172 |
Quel que soit le nombre de trimestres, la pension est calculée au taux maximal à 67 ans pour les personnes nées à partir de 1955. Confirmez votre cas sur le tableau officiel de l’Assurance retraite : les âges de transition évoluent avec la loi.
Combien la retraite de base remplacera-t-elle de votre revenu ?
Au taux maximal de 50 %, la basic pension du régime général représente la moitié de la moyenne de vos 25 meilleurs revenus annuels. Les revenus pris en compte sont limités par le plafond annuel de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 € en 2026. La pension de base maximale est donc de 24 030 € par an, soit 2 002,50 € par mois.
Pour un dirigeant payé 120 000 € par an, cela fait 20 % de son revenu. Le reste dépend des régimes complémentaires obligatoires et de ce que vous avez épargné. Si la durée d’assurance est insuffisante, le montant est proportionnel aux trimestres validés.
Les quatre étapes dans l’ordre
| Step | Question à trancher | Outils |
|---|---|---|
| 1. Connaître | Quelle pension, à quel âge ? | Relevé de carrière, estimation en ligne |
| 2. Mesurer l’écart | Quel revenu voulez-vous, quel manque chaque mois ? | Calcul du capital nécessaire |
| 3. Agir sur la pension | Peut-on gagner des trimestres ou décaler le départ ? | Versement pour la retraite, retraite progressive, cumul emploi-retraite |
| 4. Combler l’écart | Quelle épargne, dans quelle enveloppe ? | Plan d’épargne retraite, épargne d’entreprise, patrimoine |
Peut-on racheter des trimestres ?
Oui, mais dans des délais stricts. Le versement pour la retraite permet de racheter jusqu’à 12 trimestres d’études supérieures ou d’années incomplètes, à un coût réduit si la demande est faite avant la fin de l’année des 40 ans. Les stages rémunérés ouvrent jusqu’à 2 trimestres, dans la limite de 4 au total avec les études. Pour la plupart des dirigeants de plus de 50 ans, ce levier est fermé : il faut alors agir sur l’âge de départ et sur l’épargne.
Que peut faire le plan d’épargne retraite pour vous ?
Le plan d’retirement savings (PER) permet de déduire vos versements de votre revenu imposable. En 2026, le plafond de déduction est de 10 % de vos revenus d’activité de 2025 nets de frais, avec un maximum de 37 680 € et un minimum de 4 710 €. Le plafond non utilisé se reporte sur cinq ans. Depuis le 1er janvier 2026, les versements faits après 70 ans ne sont plus déductibles.
La contrepartie existe : à la sortie en capital, les versements déduits sont imposés au barème de l’impôt sur le revenu, et les gains au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026. Le PER déplace l’impôt dans le temps. Il l’allège surtout si votre tranche d’imposition baisse à la retraite.
Cas type : un président de société à 52 ans
Situation
Président d’une société par actions simplifiée, célibataire, né en 1974, rémunéré 120 000 € par an. Il partira à 64 ans, dans douze ans. Son revenu net imposable, de l’ordre de 105 000 € pour une part, le place dans la tranche à 41 %.
Issue
Il veut 5 500 € par mois à la retraite. Hypothèse de travail : l’estimation officielle, régimes obligatoires cumulés, annonce 3 400 € par mois. Il manque 2 100 € par mois, soit 25 200 € par an.
Strategy
On convertit le manque en capital, avec une hypothèse simple de retrait annuel de 4 % du capital : 25 200 € ÷ 0,04 = 630 000 €. On teste ensuite l’effort mensuel, sans rendement, pour rester prudent. En douze ans : 630 000 € ÷ 144 mois = 4 375 € par mois. S’il avait commencé à 42 ans, sur vingt-deux ans : 630 000 € ÷ 264 mois = 2 386 € par mois.
Result
Un PER alimenté au plafond de 12 000 € par an (10 % de 120 000 €) économise 12 000 € × 41 % = 4 920 € d’impôt par an, soit 59 040 € sur douze ans. C’est utile, mais cela ne couvre que 59 040 € des 630 000 € nécessaires. Le PER seul ne suffit pas. Il faut le combiner avec d’autres sources : épargne d’entreprise, indemnité de fin de carrière, patrimoine privé. Et surtout, commencer dix ans plus tôt réduit l’effort mensuel de près de moitié. Les chiffres sont des hypothèses de calcul, pas des prévisions.
Ce que nous constatons dans les dossiers
Les dirigeants arrivent presque toujours avec un produit en tête, rarement avec un chiffre. Notre position est nette : le PER est un bon outil fiscal et un mauvais point de départ. Une préparation de retraite sérieuse commence par le calcul de l’écart, puis traite la retraite du dirigeant comme un sujet d’entreprise : niveau de rémunération, dividendes, contrats collectifs, indemnité de fin de carrière, cession future. Le produit vient en dernier.
Comment Balmont Conseil intervient
Notre spécialité sur ce sujet est la retraite du chef d’entreprise. Nous reconstituons la pension attendue, nous chiffrons l’écart, puis nous construisons la combinaison adaptée : indemnités de fin de carrière provisionnées dans la société, épargne salariale et plan d’épargne retraite d’entreprise, contrats de retraite supplémentaire de type article 83 ou article 39 pour les dirigeants. Quand un projet patrimonial demande du crédit, nous faisons la mise en relation avec nos partenaires bancaires. Si vous envisagez de finir votre carrière à l’étranger, nous traitons en parallèle la résidence fiscale, qui change l’imposition de la pension.
Frequently asked questions
À quel âge peut-on partir à la retraite en 2026 ?
Tout dépend de l’année de naissance. Pour les personnes nées à partir de 1969, l’âge légal est de 64 ans avec 172 trimestres. Pour les générations 1964 à 1968, il est compris entre 62 ans 9 mois et 63 ans 9 mois, selon le tableau en vigueur pour les pensions prenant effet à partir du 1er septembre 2026.
Que se passe-t-il si je n’ai pas tous mes trimestres ?
Vous pouvez continuer à travailler ou partir avec une décote. Dans tous les cas, la pension est proportionnelle aux trimestres validés. À 67 ans, le taux maximal s’applique automatiquement, mais le prorata des trimestres reste appliqué.
Le plan d’épargne retraite est-il obligatoire pour préparer sa retraite ?
Non. C’est une enveloppe parmi d’autres. Elle est pertinente surtout si votre tranche d’imposition est élevée aujourd’hui et plus basse à la retraite.
Peut-on travailler et toucher sa retraite ?
Oui, par la retraite progressive ou par le cumul emploi-retraite, deux dispositifs décrits par l’Assurance retraite. Les conditions précises dépendent de votre régime.
Quand faut-il commencer ?
Le plus tôt possible : l’exemple ci-dessus montre que dix ans d’avance ramènent l’effort mensuel de 4 375 € à 2 386 €.
Conclusion
Préparer sa retraite, c’est d’abord un calcul, ensuite une stratégie. Si vous voulez savoir quel écart vous devez combler et par quelle combinaison, échangeons sur votre situation : nous partirons de vos relevés et de votre projet.
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