La retraite progressive permet de travailler à temps partiel tout en touchant une fraction de sa pension. Au 2 novembre 2026, il faut avoir 60 ans et 150 trimestres validés. Un salarié doit travailler entre 40 % et 80 % d’un temps plein. La pension versée vaut 100 % moins la part travaillée : à 60 % de temps de travail, vous touchez 40 % de la pension. L’âge d’ouverture est de 60 ans pour toutes les générations : la suspension de la réforme concerne l’âge légal, pas cet âge.
Quelles sont les conditions de la retraite progressive en 2026 ?
Pour une retraite progressive qui prend effet depuis le 1er septembre 2025, l’âge d’ouverture est de 60 ans, quelle que soit l’année de naissance. Avant cette date, il variait de 60 à 62 ans selon la génération.
- Avoir au moins 150 trimestres, tous régimes de base confondus.
- Travailler à temps partiel, entre 40 % et 80 % de la durée légale ou conventionnelle. Pour un salarié au forfait en jours, cela représente de 87 à 174 jours sur 218.
- Obtenir l’accord de l’employeur. Vous lui écrivez en recommandé au moins deux mois avant la date souhaitée. Il répond dans les deux mois. Son silence vaut accord. Il ne peut refuser que si les horaires demandés sont incompatibles avec l’activité de l’entreprise, et il doit motiver son refus.
- Ne pas exercer d’autre activité en parallèle : l’Assurance retraite demande une déclaration sur l’honneur.
Vous pouvez cumuler plusieurs employeurs : les temps partiels s’additionnent et le total doit rester entre 40 % et 80 % (articles R. 351-39 à R. 351-44 du code de la sécurité sociale).
Quel est l’état du droit sur les retraites au 2 novembre 2026 ?
La loi du 30 décembre 2025 de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (loi n° 2025-1403, article 105) suspend la montée de l’âge légal et de la durée d’assurance prévue par la réforme de 2023. Elle s’applique aux pensions qui prennent effet à partir du 1er septembre 2026 et court jusqu’en 2028. Elle ne supprime pas la réforme : le calendrier reprend après la suspension.
| Generation | Âge légal depuis le 1er septembre 2026 | Quarters required |
|---|---|---|
| 1964 | 62 years and 9 months | 170 |
| 1965 (de janvier à mars) | 62 years and 9 months | 170 |
| 1965 (d’avril à décembre) | 63 years old | 171 |
| 1966 | 63 years and 3 months | 172 |
| 1967 | 63 years and 6 months | 172 |
| 1968 | 63 years and 9 months | 172 |
La génération 1969 et les suivantes restent à 64 ans. Le projet de loi de financement de la Sécurité sociale pour 2027, présenté le 1er octobre 2026, est encore en discussion au Parlement. Seul un texte voté changerait ces règles.
La suspension change le moment où vous pouvez prendre une retraite complète. La retraite progressive, elle, s’ouvre à 60 ans dans tous les cas : c’est donc un levier pour commencer à percevoir une pension de deux ans et neuf mois à trois ans et neuf mois avant l’âge légal, selon la génération 1964 à 1968.
Comment la pension de retraite progressive est-elle calculée ?
La caisse calcule une pension provisoire avec les droits acquis au jour de votre demande. Elle verse une fraction de cette pension, égale à 100 % moins votre part de temps travaillé (article R. 351-41 du code de la sécurité sociale). À 60 % de temps de travail, vous touchez 40 % de la pension. À 80 % de temps de travail, 20 %. À 40 %, 60 %. La même fraction s’applique à la retraite complémentaire.
Pendant cette période, vous continuez à cotiser. À la retraite définitive, la pension est recalculée avec ces droits supplémentaires et ne peut pas être inférieure à la pension provisoire. Avec l’accord de votre employeur, vous pouvez aussi cotiser sur la base d’un salaire à temps plein pour votre activité à temps partiel et obtenir une retraite identique à celle d’un temps plein.
Et pour les artisans, commerçants et professions libérales ?
Sans contrat de travail, le critère n’est plus le temps de travail mais la baisse de revenus.
| Status | Criteria | Pension fraction |
|---|---|---|
| Employee | Temps partiel de 40 % à 80 % | 100 % moins la part travaillée |
| Artisan ou commerçant | Baisse des revenus professionnels, activité exercée à titre exclusif | Égale à la baisse de revenus ; 50 % versés à titre provisoire la première année, bilan chaque année ; aucune pension sous 20 % de baisse |
| Profession libérale affiliée à la caisse Cipav | Baisse des revenus de 20 % à 60 % par rapport à la moyenne des cinq années précédentes ; revenu résiduel d’au moins 40 % du salaire minimum annuel brut (Smic) | Même pourcentage que la baisse de revenus, sur la pension de base |
Pour les autres caisses de professions libérales, demandez les règles à votre caisse avant de bâtir un projet. D’après l’Assurance retraite, les dirigeants de sociétés commerciales sans contrat de travail sont écartés, avec une exception pour les mandataires sociaux. Faites confirmer votre situation avant de réduire votre activité.
Peut-on cumuler la retraite progressive avec une activité ?
La retraite progressive est elle-même une activité à temps partiel : vous cumulez salaire et fraction de pension. Elle ne se confond pas avec le cumul emploi-retraite, qui suppose d’avoir liquidé toutes ses pensions.
Le cumul emploi-retraite change au 1er janvier 2027 pour les retraites qui prennent effet à cette date (article 102 de la loi du 30 décembre 2025). Avant l’âge légal, les revenus d’activité sont déduits de la pension dès le premier euro. Entre l’âge légal et 67 ans, la pension est réduite de 50 % de la part des revenus qui dépasse un seuil annoncé de 7 000 € bruts par an, que doit confirmer un décret. À partir de 67 ans, le cumul est intégral.
Cas type : une salariée née en 1966
Situation
Mme R., cadre, est née en 1966 et a 60 ans en 2026. Elle a validé 152 trimestres et perçoit 5 500 € bruts par mois. Son âge légal est de 63 ans et 3 mois. Elle souhaite lever le pied sans perdre la moitié de son revenu. Son employeur accepte un passage à 60 %, soit trois jours par semaine.
Issue
Attendre l’âge légal lui ferait travailler à temps plein plus de trois années. Partir à temps plein plus tôt n’est pas possible : elle n’a pas atteint l’âge légal.
Strategy
Elle demande la retraite progressive à 60 %. L’estimation de l’Assurance retraite sur son espace personnel indique une pension provisoire de 3 000 € bruts par mois. C’est une hypothèse de calcul. Elle en perçoit 100 % − 60 % = 40 %.
Result
Salaire à temps partiel : 5 500 × 60 % = 3 300 €. Fraction de pension : 3 000 × 40 % = 1 200 €. Total : 4 500 € bruts par mois, soit 81,8 % de son ancien revenu pour 60 % du temps travaillé. Elle gagne deux jours par semaine pour une baisse de revenu de 1 000 € bruts. Avec l’accord de son employeur, elle peut cotiser sur la base d’un temps plein pour que sa retraite définitive ne souffre pas du temps partiel.
Ce que nous constatons dans les dossiers
Les dirigeants et les professionnels demandent la retraite progressive avant d’avoir chiffré leur revenu cible. C’est l’ordre inverse qu’il faut suivre. D’abord le revenu dont vous avez besoin, ensuite l’estimation de la pension provisoire, enfin le pourcentage de temps de travail.
Notre position : la retraite progressive est un excellent outil de transition, mais elle laisse un trou. Entre le revenu d’avant et le total salaire plus fraction de pension, il reste souvent plusieurs centaines d’euros par mois à combler. Ce trou se finance avec de l’retirement savings et de l’assurance vie, pas avec un report de décision.
Dirigeants et professions libérales : préparer la baisse de revenus
Pour un dirigeant ou une profession libérale, la baisse de revenus ne se décrète pas : elle se prépare dans la rémunération, la distribution des dividendes et le calendrier d’une cession de patientèle ou de parts. Chez Balmont Conseil, nous construisons avec vous le revenu cible, nous mesurons la pension provisoire, puis nous organisons le complément : plan d’épargne retraite, assurance vie, indemnités de fin de carrière et contrats d’entreprise pour les dirigeants. Si la suite de votre retraite se passe à l’étranger, nous vérifions aussi l’effet du changement de résidence fiscale sur ces revenus.
Frequently asked questions
L’employeur peut-il refuser la retraite progressive ?
Seulement si les horaires demandés sont incompatibles avec l’activité de l’entreprise. Il doit répondre dans les deux mois par un courrier motivé. À défaut de réponse écrite, la demande est acceptée.
Faut-il avoir tous ses trimestres pour la demander ?
Non. Il faut 150 trimestres, pas la durée complète exigée pour le taux plein, qui est de 170 à 172 trimestres selon la génération.
Que devient ma pension quand je prends ma retraite complète ?
Elle est recalculée avec les droits acquis pendant la période de retraite progressive. Elle ne peut pas être inférieure à la pension provisoire.
Quand faire la demande ?
Auprès de l’Assurance retraite, au plus tôt cinq mois avant la date souhaitée, avec une attestation de l’employeur. La demande à l’employeur se fait au moins deux mois avant.
En conclusion
Avant de réduire votre temps de travail, faites chiffrer la pension provisoire et le revenu qu’il vous restera. Si vous voulez le calcul pour votre situation, échangeons-en.
To go further
- Does a retired architect who continues working in 2026 retain his Cipav pension, and what does he have left of €40,000 in profit?
- Compte épargne-temps : le monétiser ou le placer en PER ?
- Un artisan doit-il acheter son atelier en nom propre, par une SCI ou par sa société ?
- All our simulators
- Pension de réversion fonction publique : conditions et taux en 2026
Une question sur votre situation ? Échangeons-en.
