Le plafond du livret d’épargne populaire (LEP) est de 10 000 € de dépôts. Son taux est de 2,5 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, sans impôt ni prélèvements sociaux, contre 1,7 % pour le Livret A. Pour l’ouvrir, votre revenu fiscal de référence doit rester sous un seuil qui dépend de votre nombre de parts : 23 028 € pour une part, 35 326 € pour deux parts en France métropolitaine. Si vous y avez droit, c’est le livret réglementé le mieux payé.
Quelles sont les conditions de revenus pour ouvrir un LEP en 2026 ?
Deux conditions s’ajoutent : être domicilié fiscalement en France et ne pas avoir déjà un LEP. Il n’y a pas de condition de nationalité. Les seuils de revenu fiscal de référence applicables en France métropolitaine en 2026 sont les suivants.
| Number of shares | Revenu fiscal de référence maximal |
|---|---|
| 1 | €23,028 |
| 1.5 | €29,177 |
| 2 | €35,326 |
| 2.5 | €41,475 |
| 3 | €47,624 |
| 3.5 | €53,773 |
| 4 | €59,922 |
Chaque demi-part supplémentaire ajoute 6 149 €. Ces seuils valent pour la métropole ; ils sont différents outre-mer. Le revenu fiscal de référence est la ligne qui figure sur votre avis d’impôt. Selon la date de votre demande, la banque lit l’avis d’impôt 2025 (revenus de 2024) ou l’avis 2026 (revenus de 2025).
Un point que peu de gens savent : un dépassement isolé ne ferme pas le livret. Si votre revenu fiscal de référence dépasse le seuil deux années de suite, la banque doit clôturer le LEP. Une seule année au-dessus est tolérée.
Quel est le plafond du LEP ?
10 000 € de dépôts. Les intérêts versés par la banque peuvent faire dépasser ce plafond, mais plus aucun dépôt n’est accepté ensuite. L’ouverture demande 30 € au minimum, puis 10 € par dépôt. Les retraits sont libres, tant que le solde reste positif. Les intérêts sont calculés par quinzaine, les 1er et 16 de chaque mois, puis ajoutés au capital le 31 décembre.
Chaque personne ne peut détenir qu’un LEP. Dans un couple imposé en commun, chacun a le sien : deux LEP par foyer, soit 20 000 €. On peut le cumuler avec un Livret A et un LDDS (livret de développement durable et solidaire).
What will the LEP rate be in 2026?
Le taux est de 2,5 %, fixé par arrêté du 29 juillet 2026 pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Il est révisé deux fois par an, le 1er février et le 1er août. Il a beaucoup bougé :
| Period | Taux du LEP |
|---|---|
| 1er février 2023 au 31 juillet 2023 | 6.1% |
| 1er août 2024 au 31 janvier 2025 | 4% |
| 1er août 2025 au 31 janvier 2026 | 2.7% |
| 1er février 2026 au 31 juillet 2026 | 2.5% |
| 1er août 2026 au 31 janvier 2027 | 2.5% |
Retenez la leçon : le LEP n’a pas de taux garanti. Il a été divisé par plus de deux depuis 2023. Il reste néanmoins 0,8 point au-dessus du Livret A, ce qui en fait le livret réglementé le mieux payé.
Le LEP est-il imposé ?
Non. Ses intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu (article 157 du Code général des impôts) et de prélèvements sociaux. Pour apprécier l’avantage, comparez avec un placement taxé : pour égaler 2,5 % net, un term account imposé à 31,4 % devrait payer 3,64 % brut (2,5 divisé par 0,686). Aucun term account moyen n’en est proche : la Banque de France mesure 2,38 % brut sur deux ans au plus en août 2026.
Cas type : un couple de retraités à 33 000 € de revenu fiscal de référence
Situation
Un couple marié de 66 et 64 ans, deux parts fiscales, a un revenu fiscal de référence de 33 000 €. Il garde 30 000 € sur ses deux Livrets A, dont il se sert pour ses imprévus.
Issue
Son seuil est de 35 326 € pour deux parts : il est éligible, avec une marge de 2 326 €. Il ne le sait pas. Sur 20 000 € de cette somme, il touche 20 000 × 1,7 % = 340 € par an.
Strategy
Chacun ouvre un LEP et y transfère 10 000 €. Les 10 000 € restants demeurent sur les Livrets A, pour les retraits courants. Nous vérifions chaque année le revenu fiscal de référence, car la fermeture est obligatoire après deux dépassements consécutifs.
Result
20 000 × 2,5 % = 500 € par an, contre 340 €. Gain : 160 € par an, sans impôt, avec un capital disponible à tout moment. Le gain exact varie avec les révisions du taux de février et d’août.
Ce que nous constatons dans les dossiers
Le LEP est le produit le plus souvent oublié, parce que l’éligibilité se lit sur l’avis d’impôt et que personne ne la vérifie. Notre position est simple : on le contrôle systématiquement à chaque nouvelle année fiscale. Un revenu qui baisse (retraite, cession d’activité, année blanche) ouvre souvent le droit. À l’inverse, un revenu qui monte (vente de société, dividendes) le ferme : il faut le prévoir avant de compter sur lui. Ce n’est jamais un socle patrimonial, c’est un bonus de 10 000 €.
Au-delà de 10 000 € : l’assurance vie
Un LEP rapporte bien, mais il est plafonné et conditionné. Dès que la réserve de précaution est constituée, l’excédent doit aller vers un cadre sans plafond : l’assurance vie. Les gains n’y sont imposés qu’au rachat, les prélèvements sociaux restent à 17,2 % et, après huit ans, un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) s’applique avant un impôt de 7,5 % sur les primes inférieures à 150 000 €. Chez Balmont Conseil, nous ouvrons le contrat tôt, parce que la date d’ouverture déclenche l’horloge des huit ans, et nous répartissons euro funds and units of account selon votre horizon. Si vous préparez un départ de France, nous le disons dès le premier rendez-vous : le LEP exige une résidence fiscale française.
Frequently asked questions
Can you have both a LEP and a Livret A savings account?
Oui. Les deux se cumulent, ainsi qu’avec un LDDS.
Que se passe-t-il si mon revenu dépasse le seuil ?
Un dépassement isolé est toléré. Si le revenu fiscal de référence dépasse le seuil deux années consécutives, la banque clôture le livret.
Mon conjoint peut-il avoir son propre LEP ?
Oui, si vous êtes imposés en commun, chacun peut en détenir un : 20 000 € au total.
Le LEP est-il ouvert aux non-résidents ?
Non. Il faut être domicilié fiscalement en France. Pas de condition de nationalité.
Le taux du LEP peut-il baisser ?
Oui. Il est révisé deux fois par an, au 1er février et au 1er août. Il est de 2,5 % jusqu’au 31 janvier 2027.
Puis-je retirer mon argent quand je veux ?
Oui, les retraits sont libres, à condition que le solde ne devienne pas négatif.
Un contrôle de votre éligibilité
Envoyez-nous votre dernier avis d’impôt et le nombre de parts de votre foyer. Nous vous disons si vous avez droit au LEP, pour combien de temps, et ce qu’il faut faire du reste de votre épargne.
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