Un compte à terme bloque votre argent pendant une durée fixée à l’avance, à un taux connu dès la signature. En août 2026, les banques ont payé en moyenne 2,38 % brut sur les nouveaux comptes à terme de deux ans au plus, et 2,90 % au-delà. Mais ces intérêts sont imposés à 31,4 %. Net, cela donne 1,63 % et 1,99 %. Le Livret A, à 1,7 % sans impôt, bat donc le compte à terme court. Pour le battre, un compte à terme doit payer au moins 2,48 % brut.
Comment fonctionne un compte à terme ?
Vous déposez une somme pour une durée choisie : quelques mois, un an, cinq ans. La banque fixe le taux et vous le garantit jusqu’à l’échéance. À la fin, vous récupérez le capital et les intérêts. C’est un dépôt bancaire, pas un placement de marché : le capital ne varie pas.
Trois points à vérifier avant de signer :
- la sortie anticipée : certaines banques la refusent, d’autres la permettent avec une pénalité ; le contrat le dit, lisez-le ;
- le versement des intérêts : à l’échéance ou chaque année, ce qui change le moment de l’imposition ;
- le renouvellement : à l’échéance, le compte peut se renouveler seul, à un taux différent.
La garantie est celle de tout dépôt : le Fonds de garantie des dépôts et de résolution couvre jusqu’à 100 000 € par personne et par établissement, comptes à terme compris. Au-delà, répartissez entre plusieurs banques.
Quel taux pour un compte à terme en 2026 ?
La Banque de France publie chaque mois le taux moyen des nouveaux dépôts à terme des ménages. Pour août 2026 (données provisoires) :
| Term | Taux brut sur nouveaux contrats | Taux net après 31,4 % |
|---|---|---|
| Jusqu’à 2 ans | 2.38% | 1.63% |
| Plus de 2 ans | 2.90% | 1.99% |
Ce sont des moyennes. Votre banque peut faire mieux ou moins bien, et les offres les plus hautes ciblent souvent de gros montants. Le calcul qui compte est toujours le taux net.
Quelle est la fiscalité d’un compte à terme ?
Les intérêts sont des revenus de placement à revenu fixe. Ils subissent le prélèvement forfaitaire unique, la flat tax : 12,8 % d’impôt sur le revenu (article 200 A du Code général des impôts) et 18,6 % de prélèvements sociaux, soit 31,4 %. Le taux social est monté de 17,2 % à 18,6 % en 2026 : la contribution sociale généralisée est passée de 9,2 % à 10,6 % (article 12 de la loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025). Le compte à terme n’est pas dans la liste des exceptions.
La banque retient 12,8 % à la source (article 125 A du Code général des impôts). Vous pouvez en être dispensé si le revenu fiscal de référence de l’année N-2 est inférieur à 25 000 € pour une personne seule ou 50 000 € pour un couple. Il faut remettre à la banque une attestation sur l’honneur avant le 30 novembre de l’année précédant le paiement : pour des intérêts versés en 2027, avant le 30 novembre 2026. La dispense ne couvre pas les prélèvements sociaux.
Si vous êtes peu imposé, vous pouvez aussi opter pour le barème progressif. Sans impôt à payer, un compte à terme à 2,38 % rapporte alors 1,94 % net (2,38 × 0,814), proche du Livret A.
Compte à terme, Livret A, LDDS, LEP, fonds euros : le comparatif
| Investment | Rate | Taxation | Ceiling | Availability |
|---|---|---|---|---|
| Compte à terme jusqu’à 2 ans | 2,38 % brut, 1,63 % net | 31.4% | None | Bloqué jusqu’à l’échéance |
| Savings Account A | 1.7% | None | €22,950 | Immediate |
| Livret de développement durable et solidaire | 1.7% | None | €12,000 | Immediate |
| Livret d’épargne populaire | 2.5% | None | €10,000 | Immédiate, sous conditions de revenus |
| Fonds en euros d’une assurance vie | 2,6 % de moyenne servie en 2025 | 17,2 % de prélèvements sociaux ; impôt au rachat | None | Rachat possible à tout moment |
Les taux des livrets valent du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Le rendement moyen des euro funds de 2025, 2,6 %, est celui publié par France Assureurs et confirmé par l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution. Il décrit le passé, il ne se projette pas.
Quand le compte à terme a-t-il un sens ?
Dans trois cas. D’abord, quand vos livrets sont pleins et que vous connaissez la date où vous aurez besoin de l’argent : un achat, un impôt, une échéance de société. Ensuite, quand vous voulez verrouiller un taux avant qu’il baisse. Enfin, comme étape courte pour une somme reçue, le temps de décider. Hors de ces cas, il perd contre le Livret A, contre le LEP et, sur huit ans, contre l’assurance vie.
Cas type : 120 000 € de trésorerie personnelle
Situation
Un couple de chefs d’entreprise de 52 et 50 ans a vendu un bien et dispose de 120 000 €. Leurs livrets sont déjà pleins. Leur banque propose un compte à terme de deux ans à 2,38 %.
Issue
Le compte à terme rapporte 120 000 × 2,38 % = 2 856 € brut par an. La flat tax en prend 896,78 € (31,4 %). Il reste 1 959,22 € net, soit 1,63 %. L’argent est bloqué et chaque euro d’intérêt est imposé tout de suite.
Strategy
Ils n’ont pas besoin de cet argent avant huit ans. Nous comparons à taux brut identique, 2,38 %, une assurance vie en fonds en euros : les gains ne sont imposés qu’au rachat. Après huit ans, le couple bénéficie de l’abattement annuel de 9 200 €, puis de 7,5 % d’impôt (primes inférieures à 150 000 €), avec 17,2 % de prélèvements sociaux sur les gains.
Result
Compte à terme renouvelé huit ans, intérêts nets de 31,4 % réinvestis : 120 000 × (1 + 2,38 % × 0,686)^8 = 136 599 €, soit 16 599 € de gain. Assurance vie à 2,38 % brut sur huit ans : 144 845 €, soit 24 845 € de gain. Prélèvements sociaux : 24 845 × 17,2 % = 4 273 €. Impôt : (24 845 − 9 200) × 7,5 % = 1 173 €. Net : 139 398 €, soit 19 398 € de gain. Écart : 2 799 € en faveur de l’assurance vie, à taux brut égal. Cette hypothèse est une comparaison de mécanique fiscale, pas une prévision de rendement.
Ce que nous constatons dans les dossiers
Le compte à terme est souvent proposé pour retenir un dépôt, pas pour optimiser un patrimoine. Notre position : il se justifie pour une somme datée à moins de deux ans, jamais comme socle de long terme. Nous demandons toujours le taux net, la date de versement des intérêts et la règle de sortie avant de parler du taux affiché.
Au-delà des livrets : l’assurance vie luxembourgeoise
Quand les montants dépassent les plafonds des livrets et la couverture de 100 000 € par banque, la vraie question devient la sécurité et la fiscalité à long terme. L’assurance vie luxembourgeoise répond aux deux : les actifs sont conservés chez un dépositaire distinct de l’assureur, et les assurés bénéficient du super-privilège prévu par le droit luxembourgeois en cas de faillite de l’assureur. Un résident français reste imposé selon les règles françaises de l’assurance vie, dont l’abattement après huit ans. Pour un chef d’entreprise qui envisage de s’installer à l’étranger, le contrat suit son détenteur. Chez Balmont Conseil, nous sélectionnons le contrat, structurons le fonds dédié ou la gestion déléguée et préparons la situation fiscale en cas de départ.
Frequently asked questions
Un compte à terme est-il garanti ?
Oui, comme tout dépôt bancaire, jusqu’à 100 000 € par personne et par établissement, par le Fonds de garantie des dépôts et de résolution.
Peut-on retirer son argent avant l’échéance ?
Cela dépend du contrat. Certaines banques refusent, d’autres appliquent une pénalité. Vérifiez la clause avant de déposer.
Comment éviter les 12,8 % retenus à la source ?
Avec une attestation sur l’honneur remise avant le 30 novembre, si votre revenu fiscal de référence N-2 est sous 25 000 € (seul) ou 50 000 € (couple). Les prélèvements sociaux restent dus.
Un compte à terme bat-il le Livret A ?
À 2,38 % brut, non : il rapporte 1,63 % net contre 1,7 %. Il faut au moins 2,48 % brut pour égaler le Livret A.
Les prélèvements sociaux s’appliquent-ils à un compte à terme ?
Oui, à 18,6 % depuis 2026. Même si vous êtes dispensé des 12,8 % d’acompte, ils restent dus.
Un échange pour décider
Si vous hésitez entre un compte à terme, une assurance vie ou un autre support, donnez-nous la somme, la date où vous en aurez besoin et votre situation fiscale. Nous vous répondons avec un calcul net, pas avec un taux affiché.
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