Le plafond du Livret A est de 22 950 € et celui du livret de développement durable et solidaire (LDDS) de 12 000 €. Le taux est le même, 1,7 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, sans impôt ni prélèvements sociaux. Il ne faut donc pas choisir : on ouvre les deux, ce qui donne 34 950 € de capacité par personne. Quand le plafond est atteint, l’argent en trop ne doit pas rester sur un livret ordinaire taxable : il faut le placer ailleurs, selon l’horizon.
Quels sont les plafonds et les taux en 2026 ?
| Booklet | Plafond de dépôts | Rate | Period | Taxation |
|---|---|---|---|---|
| Savings Account A | €22,950 | 1.7% | 1er août 2026 au 31 janvier 2027 | Exempt |
| LDDS | €12,000 | 1.7% | 1er août 2026 au 31 janvier 2027 | Exempt |
| Livret d’épargne populaire | €10,000 | 2.5% | 1er août 2026 au 31 janvier 2027 | Exempt |
Les taux sont fixés par arrêtés des 28 et 29 juillet 2026 et révisés deux fois par an, au 1er février et au 1er août. Le Livret A est passé de 1,5 % à 1,7 % au 1er août 2026. L’exonération d’impôt sur le revenu repose sur l’article 157 du Code général des impôts. Les prélèvements sociaux, eux, ne s’appliquent pas aux livrets réglementés.
Livret A ou LDDS : quelles différences ?
- Résidence : le Livret A n’exige ni âge, ni nationalité, ni résidence fiscale en France. Le LDDS demande un domicile fiscal en France.
- Plafond : 22 950 € contre 12 000 €.
- Nombre : un seul Livret A et un seul LDDS par personne. Détenir un second Livret A est interdit et coûte une amende de 2 % du solde du second compte, non perçue si elle est inférieure à 50 €.
- Couple : chaque conjoint ou partenaire de PACS imposé en commun peut détenir ses propres livrets.
- Dépôt minimum : 10 € dans la plupart des banques pour le Livret A, aucun minimum légal pour le LDDS, mais 10 € par opération en pratique.
Le taux étant identique, l’ordre de remplissage ne rapporte rien. Remplissez les deux. Le seul vrai critère de choix est la résidence : le LDDS exige un domicile fiscal en France, le Livret A non.
Combien peut-on placer en tout sur les livrets réglementés ?
Une personne : 22 950 + 12 000 = 34 950 €. Avec un livret d’épargne populaire, si vos revenus le permettent, 44 950 €. Un couple : 69 900 € sans livret d’épargne populaire, 89 900 € avec les deux. Au taux de 1,7 %, 69 900 € rapportent 1 188,30 € par an, nets de tout.
Que se passe-t-il quand le plafond est atteint ?
Les dépôts sont refusés, mais les intérêts continuent d’être crédités. Le solde peut donc dépasser le plafond sans aucune sanction : le plafond bloque les versements, pas les intérêts. Il n’y a rien à faire, sauf décider de ce qu’on fait des sommes suivantes.
Quatre options existent pour l’argent en trop, de la moins bonne à la plus utile :
- Le livret bancaire ordinaire. La Banque de France donne 0,75 % de rémunération moyenne en mai 2026. Après 31,4 % de flat tax, cela fait 0,51 %. Évitez.
- Le compte courant. Il rapporte très peu : 0,29 % en moyenne pour les ménages de la zone euro en août 2026, selon la Banque de France.
- Le compte à terme. En moyenne 2,38 % brut sur deux ans au plus en août 2026, soit 1,63 % net. À réserver aux sommes datées.
- L’assurance vie. Les gains ne sont imposés qu’au rachat, avec un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) après huit ans. C’est un cadre sans plafond de versement.
Comment bien dimensionner son épargne de précaution ?
La règle simple : trois à six mois de dépenses sur livrets, pas plus. Pour un chef d’entreprise, comptez plutôt six à douze mois, car ses revenus personnels dépendent de sa société. Tout ce qui dépasse cette réserve est de l’épargne de projet ou de long terme, et le livret n’est pas fait pour elle.
Cas type : 90 000 € au-dessus des plafonds
Situation
Un couple de 46 et 44 ans, dirigeant et profession libérale, remplit ses deux Livrets A et ses deux LDDS : 2 × 34 950 = 69 900 €. Il garde en plus 90 000 € sur un livret bancaire ordinaire à 0,75 %.
Issue
Ces 90 000 € rapportent 675 € brut par an. La flat tax en prend 211,95 € (31,4 %). Il reste 463,05 € net, soit 0,51 %. L’argent travaille moins que sur un Livret A, alors qu’il est disponible dans les deux cas.
Strategy
Nous séparons trois besoins. 20 000 € restent sur le livret ordinaire, disponibles en cas d’imprévu. 70 000 € sortent vers un support daté : term account tant que l’horizon est inférieur à deux ans, assurance vie au-delà de cinq à huit ans. Pour la comparaison, nous prenons ici le taux moyen de 2,38 % brut des comptes à terme d’août 2026.
Result
Avant : 90 000 × 0,75 % × 0,686 = 463,05 € net par an. Après : 20 000 × 0,75 % × 0,686 = 102,90 €, plus 70 000 × 2,38 % × 0,686 = 1 142,88 €, soit 1 245,78 € net. Gain : 782,73 € par an, pour la même disponibilité sur le premier bloc. Avec une assurance vie sur le second bloc, l’impôt est reporté et l’écart se creuse sur huit ans.
Ce que nous constatons dans les dossiers
Les livrets sont remplis dans l’ordre où on les a ouverts, jamais en fonction d’un plan. Notre position : les livrets servent à la précaution, pas à l’épargne de long terme. Dès que la précaution est couverte, tout euro supplémentaire doit avoir une échéance, un support et une fiscalité nommés. Nous refusons de laisser 90 000 € dormir sur un livret taxable parce qu’il était commode.
Au-delà des plafonds : l’assurance vie luxembourgeoise
Quand l’épargne dépasse 69 900 € à deux, la question n’est plus le taux du livret. C’est la sécurité des sommes, leur fiscalité et leur capacité à suivre votre vie si vous quittez la France. L’assurance vie luxembourgeoise apporte un dépositaire distinct de l’assureur, le super-privilège luxembourgeois en cas de faillite de l’assureur et la possibilité de loger des actifs en plusieurs devises. Un résident français y est imposé selon les règles françaises de l’assurance vie. Chez Balmont Conseil, nous calculons ce qui reste sur livrets, ce qui part sur un contrat luxembourgeois et ce que devient la fiscalité si votre famille s’installe en Suisse ou ailleurs.
Frequently asked questions
Can you have two Livret A savings accounts?
Non. Un second Livret A est interdit et coûte 2 % du solde en amende, non perçue sous 50 €.
Que se passe-t-il si les intérêts dépassent le plafond ?
Rien. Les intérêts peuvent faire dépasser le plafond. Seuls les nouveaux dépôts sont refusés.
Le LDDS rapporte-t-il autant que le Livret A ?
Oui. Les deux paient 1,7 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Le LDDS a un plafond de 12 000 €.
Un enfant peut-il avoir un Livret A ?
Oui. Un mineur peut l’ouvrir et ne peut pas retirer avant 16 ans sans l’accord de son représentant. L’argent lui appartient.
Que faire si je pars vivre à l’étranger ?
Le Livret A n’exige pas de résidence fiscale en France. Le LDDS et le livret d’épargne populaire, si. Vérifiez leur sort avant le départ et décidez du réemploi des sommes.
Parlons de ce qui dépasse
Si vos livrets sont pleins, écrivez-nous avec le montant en trop et la date où vous en aurez besoin. Nous vous proposons un partage chiffré entre précaution, projet et long terme.
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