Un compte à terme bloque une somme pour un montant et une durée fixés à l’avance, en échange d’un taux connu dès la souscription. Fin août 2026, les nouveaux dépôts à terme de moins de deux ans étaient rémunérés en moyenne 2,38 % (Banque de France). Voici le fonctionnement, les taux moyens, la fiscalité et la garantie des dépôts, sans promettre de taux qu’une banque précise ne nous a pas communiqué.
Comment fonctionne un compte à terme ?
Selon service-public.gouv.fr (fiche F2372, vérifiée le 19 juin 2026), le compte à terme est une somme déposée pour un montant et une durée déterminés. Pour être rémunérée, elle doit rester placée plus d’un mois. Il n’y a ni retrait en cours de contrat, ni carte de paiement : c’est un compte bloqué rémunéré.
Deux formules existent :
- Terme fixe : le compte se clôture à l’échéance et la banque verse le capital et les intérêts.
- Terme renouvelable : le compte repart automatiquement pour la même durée, dans la limite du nombre de renouvellements prévu au contrat. Vous pouvez demander qu’il ne soit pas renouvelé.
Une sortie anticipée reste possible, mais entraîne des pénalités sur les intérêts, dont le montant varie selon l’établissement et doit figurer au contrat.
Taux fixe, progressif ou variable : quelle formule choisir ?
Les banques fixent librement les taux. Le contrat précise aussi quand les intérêts sont versés : chaque année, chaque semestre, chaque trimestre ou à l’échéance.
| Formula | Principle | Key points to remember |
|---|---|---|
| Taux fixe | Même taux pendant toute la durée | Visibilité totale sur le gain ; vous ne profitez pas d’une hausse des taux |
| progressive rate | Le taux augmente avec le temps | Le taux annoncé n’est atteint que si vous allez à l’échéance ; une sortie avant coûte cher |
| Taux variable | Taux lié à un indice de marché ou de référence | Gain inconnu à la souscription ; lisez l’indice et la formule |
Pour comparer deux offres, regardez le taux annuel, la fréquence de versement des intérêts, la durée et les pénalités de sortie. Un taux plus haut sur une durée plus longue n’est pas une meilleure offre si vous avez besoin de l’argent avant.
Quels sont les taux moyens des comptes à terme ? (Banque de France, données d’août 2026)
| Term | Taux moyen de l’encours | Taux moyen des nouveaux contrats |
|---|---|---|
| Jusqu’à 2 ans | 2.29% | 2.38% |
| Plus de 2 ans | 2.51% | 2.90% |
Ces taux sont des moyennes sur l’ensemble des établissements, publiées le 1er octobre 2026. Pour les dépôts de moins de deux ans, les nouveaux contrats représentent 10 milliards d’euros, contre 75 milliards pour l’encours ; au-delà de deux ans, 1 milliard de nouveaux contrats pour 119 milliards d’encours. Le taux proposé par une banque donnée peut être différent : comparez les offres, durées et pénalités.
Deux écarts se lisent dans ce tableau. Un contrat signé aujourd’hui rapporte 0,09 point de plus que l’encours pour les durées jusqu’à 2 ans, et 0,39 point de plus au-delà de 2 ans : allonger la durée paie davantage que de rester sur un contrat ancien.
Un compte à terme rapporte-t-il plus que le Livret A, une fois l’impôt payé ?
Depuis le 1er août 2026, le Livret A rapporte 1,7 % par an, sans impôt (voir notre article sur les livrets réglementés). Les intérêts d’un compte à terme sont, eux, imposés. Au taux moyen des nouveaux contrats de moins de deux ans, 2,38 % bruts deviennent environ 1,63 % après le prélèvement forfaitaire de 31,4 % (2,38 % × 0,686). Au taux moyen des durées supérieures à 2 ans, 2,90 % deviennent environ 1,99 %.
Conséquence : à taux moyen, un compte à terme de moins de deux ans rapporte un peu moins que le Livret A à 1,7 %. Il garde son intérêt dans deux cas : vous avez déjà rempli vos livrets, ou une banque vous propose un taux nettement supérieur à la moyenne.
Comment les intérêts d’un compte à terme sont-ils imposés ?
Les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux) et déclarés case 2TR, dans les produits de placement à revenu fixe. La banque prélève ces 31,4 % à la source. Vous pouvez opter pour le barème progressif, mais l’abattement de 40 % ne s’applique pas aux intérêts. Le détail est dans notre article sur le PFU.
Exemple : 10 000 € d’intérêts donnent 1 280 € d’impôt et 1 860 € de prélèvements sociaux, soit 3 140 €, et il vous reste 6 860 € avant prise en compte d’autres éléments.
Peut-on éviter l’acompte de 12,8 % ?
Oui, sous condition de revenus. Vous pouvez demander à votre banque d’être dispensé de l’acompte de 12,8 % si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 25 000 € (célibataire) ou 50 000 € (couple marié ou pacsé soumis à imposition commune). La demande se fait par attestation sur l’honneur avant le 30 novembre de l’année précédente : pour des intérêts perçus en 2027, avant le 30 novembre 2026. La dispense ne supprime pas l’impôt : vous déclarez toujours les intérêts, et les prélèvements sociaux restent dus.
Mon argent est-il garanti sur un compte à terme ?
Les dépôts sont garantis à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement par le Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR). Les Livret A, LDDS et LEP bénéficient d’une garantie de l’État, avec leur propre plafond de 100 000 €, en dehors de la garantie du FGDR.
| Question | Réponse du FGDR |
|---|---|
| Ceiling | 100 000 € par déposant et par établissement ; les comptes d’une même banque s’additionnent |
| Compte joint | Réparti à parts égales entre les cotitulaires, sauf stipulation contraire ; chaque part s’ajoute à leurs autres dépôts |
| Délai d’indemnisation | 7 jours ouvrables à compter de l’indisponibilité des dépôts, sauf cas complexes |
| Produits couverts | Comptes courants, comptes à terme, livrets bancaires, CEL, PEL, comptes espèces d’un PEA ou d’un PER |
| Produits non couverts | Assurance-vie et contrats de capitalisation, bons de caisse |
| Dépôts exceptionnels | Plafond relevé de 500 000 € pour des fonds reçus moins de trois mois avant la défaillance (vente d’un logement, héritage, donation, capital de retraite, indemnité de divorce ou de licenciement) |
Si vous avez plus de 100 000 € à placer, répartir entre plusieurs établissements limite l’exposition à une seule banque.
Comment gérer la sortie anticipée et la liquidité ?
Le compte à terme convient à une somme dont vous connaissez la date d’utilisation. Pour garder de la souplesse, vous pouvez échelonner : au lieu d’un seul compte de 60 000 €, ouvrez trois comptes de 20 000 € arrivant à échéance à 12, 24 et 36 mois. Un tiers du capital se libère chaque année, sans pénalité, et vous pouvez le replacer au taux du moment. Vérifiez toujours les pénalités prévues au contrat avant de bloquer une somme dont vous pourriez avoir besoin.
Compte à terme, livret ou assurance-vie : que choisir ?
| Criteria | Fixed-term account | Savings Account A | Euro fund |
|---|---|---|---|
| Availability | Bloqué jusqu’à l’échéance | Immediate | Rachat possible, selon le contrat |
| Taxation | PFU 31,4 % ou barème | Exempt | Régime propre à l’assurance-vie |
| Guarantee | FGDR, 100 000 € par banque | Garantie de l’État, plafond propre | Hors FGDR |
| Payment limit | Fixé par la banque | Plafond réglementaire | Aucun plafond légal |
Le compte à terme est simple et sans risque de perte du capital hors défaillance de la banque, mais il est bloqué et fiscalisé dès les premiers intérêts. L’assurance-vie offre une fiscalité allégée sur les rachats après 8 ans : voir la fiscalité du rachat d’assurance-vie and la comparaison des frais. Pour la trésorerie d’une société, voir le placement de l’excédent de trésorerie d’une holding.
Typical case
Situation. Un couple de 61 ans dispose de 60 000 € sur un compte courant, à placer deux ans avant un projet immobilier.
Issue. Ils veulent un rendement connu, sans risque de baisse du capital.
Strategy. Comparer un compte à terme de deux ans, le Livret A et le LDDS, en tenant compte des plafonds, de la fiscalité et du blocage.
Result. Au taux moyen de 2,38 %, avec des intérêts versés à l’échéance, 60 000 € rapportent 2 856 € bruts sur deux ans. Le prélèvement forfaitaire de 31,4 % en retire environ 897 € (366 € d’impôt et 531 € de prélèvements sociaux) : il reste 1 959 € nets. Ils placent d’abord ce qui entre dans leurs livrets, puis le solde en compte à terme, selon la date réelle du besoin.
Deuxième cas : 150 000 € de trésorerie d’un chef d’entreprise
Un dirigeant lyonnais place 150 000 € à titre personnel pour deux ans, au même taux moyen de 2,38 %. Intérêts versés à l’échéance : 7 140 € bruts, 2 242 € de prélèvement forfaitaire (914 € d’impôt et 1 328 € de prélèvements sociaux), soit 4 898 € nets. Côté garantie, tout placer dans une seule banque laisserait 50 000 €, soit un tiers de la somme, au-dessus du plafond de 100 000 €. En ouvrant un compte de 100 000 € dans une banque et un autre de 50 000 € dans une seconde, la totalité est couverte. Il garde le même rendement et supprime l’exposition au-delà du plafond.
Ce que fait Balmont Conseil
Nous aidons nos clients à répartir leur trésorerie entre disponibilité, sécurité et rendement : livrets, comptes à terme, assurance-vie, PER ou PEA selon l’horizon de chaque somme. Nous travaillons depuis bientôt 14 ans sur des patrimoines de dirigeants et de familles. Pour faire le point sur votre épargne, prenez rendez-vous avec le cabinet.
Frequently asked questions
Puis-je récupérer mon argent avant l’échéance ?
Oui, en général, avec des pénalités sur les intérêts variables selon l’établissement. Elles sont fixées au contrat : lisez-les avant de signer.
Les intérêts sont-ils imposés ?
Oui : PFU de 31,4 % par défaut, ou barème sur option. Sous condition de revenu fiscal de référence, vous pouvez être dispensé de l’acompte de 12,8 %, mais pas des prélèvements sociaux.
Mon argent est-il garanti ?
Jusqu’à 100 000 € par déposant et par établissement (FGDR), indemnisés sous 7 jours ouvrables en principe.
Quelle durée minimale pour qu’un compte à terme soit rémunéré ?
La somme doit rester placée plus d’un mois, selon service-public.gouv.fr. Au-delà, la durée est fixée librement au contrat.
Quelle différence entre taux fixe, progressif et variable ?
Le taux fixe ne bouge pas, le taux progressif monte avec le temps et le taux variable suit un indice. Seul le taux fixe donne le gain exact dès la souscription.
Un compte à terme est-il plus rentable que le Livret A ?
À taux moyen pour moins de deux ans, non, une fois le prélèvement de 31,4 % payé : environ 1,63 % net contre 1,7 % exonérés. Un taux bancaire supérieur à la moyenne peut changer le résultat.
Que se passe-t-il à l’échéance d’un compte à terme renouvelable ?
Le compte repart pour la même durée, dans la limite des renouvellements prévus au contrat, sauf si vous demandez qu’il ne soit pas renouvelé.
Les comptes à terme sont-ils couverts si ma banque fait faillite ?
Oui, par le FGDR, jusqu’à 100 000 € par déposant et par établissement. Les contrats d’assurance-vie et les bons de caisse n’entrent pas dans cette garantie.
Sources : service-public.gouv.fr (fiche F2372, vérifiée le 19 juin 2026), consultée le 31 octobre 2026 ; Banque de France (taux des dépôts, données d’août 2026, publiées le 1er octobre 2026), consultés le 31 octobre 2026 ; FGDR (plaquette explicative 2025, garantie des dépôts), consultée le 31 octobre 2026.
