Compte à terme : fonctionnement, taux et fiscalité en 2026

Un compte à terme est un dépôt d’argent bloqué dans une banque pendant une durée fixée à l’avance, au minimum un mois, et rémunéré au taux inscrit dans le contrat. En août 2026, les nouveaux contrats des particuliers rapportent en moyenne 2,38 % brut par an jusqu’à deux ans et 2,90 % au-delà (Banque de France). Les intérêts subissent ensuite le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % : un taux de 2,40 % laisse environ 1,65 % net, soit 823,20 € sur 50 000 € placés un an, contre 1 200 € bruts.

Comment fonctionne un compte à terme ?

Le compte à terme, aussi appelé dépôt à terme, est un contrat par lequel vous prêtez une somme à la banque. Elle vous verse des intérêts et vous rend le capital à l’échéance. L’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), qui contrôle les banques, le décrit comme un dépôt unique, bloqué pendant au moins un mois, rémunéré au taux fixé par le contrat (recommandation 2012-R-02, modifiée le 6 décembre 2019).

Trois règles structurent le produit :

• Un versement, un compte. Un compte à terme ne reçoit qu’un seul dépôt. Pour placer une autre somme, il faut ouvrir un nouveau compte à terme.
• Une durée choisie à l’ouverture. Elle commence à un mois et se prolonge sur plusieurs années selon la banque. À l’échéance, le capital et les intérêts sont versés, sauf renouvellement prévu au contrat.
• Un type de taux. Le taux est fixe (garanti pendant toute la durée), progressif (il monte par paliers) ou variable (il suit un taux de référence). Le taux fixe est le plus simple à comparer.

Les comptes à terme sont couverts par la garantie des dépôts : le Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) indemnise jusqu’à 100 000 € par personne et par établissement, tous dépôts confondus. Au-delà de ce montant, répartissez les sommes entre plusieurs banques.

Quels taux en 2026 et que coûte une sortie anticipée ?

Les taux dépendent de la banque, de la durée et du montant. La seule fourchette de marché fiable est celle de la Banque de France, qui publie la moyenne des nouveaux contrats des ménages. En août 2026 (données provisoires) : 2.38% pour les durées jusqu’à deux ans, contre 1,94 % un an plus tôt ; 2.90% au-delà de deux ans, contre 2,46 % en août 2025. Cette seconde moyenne repose sur des volumes faibles (environ 1 milliard d’euros de contrats nouveaux, contre 10 milliards pour les durées courtes) : prenez-la comme un ordre de grandeur. Pour comparaison, le Livret A rapporte 1,70 % depuis le 1er août 2026.

Une offre nettement supérieure à cette fourchette doit vous alerter. Lisez le document d’information de la banque : l’ACPR recommande qu’il présente la nature du produit, le calcul des intérêts et les pénalités de sortie avant la signature.

La sortie anticipée est possible seulement si le contrat la prévoit, et à ses conditions. La sanction prend en général la forme d’un taux réduit ou de frais, et certains contrats imposent un préavis. Avant de signer, demandez à la banque le tableau chiffré du rendement selon la date de retrait. Si vous pensez avoir besoin de l’argent avant l’échéance, ne le placez pas sur ce produit.

Fiscalité des intérêts d’un compte à terme en 2026

Les intérêts sont des revenus de capitaux mobiliers. Sauf option contraire, ils supportent le prélèvement forfaitaire unique (PFU), qui additionne :

• l’impôt sur le revenu au taux de 12,8 % (article 200 A du Code général des impôts) ;
• les prélèvements sociaux, passés de 17,2 % à 18.6% au 1er janvier 2026, à la suite de la hausse de la contribution sociale généralisée (CSG) de 9,2 % à 10,6 % votée par l’article 12 de la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025).

Le total est de 31.4%, contre 30 % en 2025. La banque prélève cet impôt au moment du versement des intérêts (articles 117 quater et 125 A du Code général des impôts). Les intérêts perçus en 2026 se déclarent au printemps 2027.

Vous pouvez opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu (articles 158, 3-1° et 200 A, 2 du même code). L’option est globale : elle s’applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers et à vos plus-values sur valeurs mobilières. Le taux d’imposition total des intérêts devient alors votre tranche marginale d’imposition plus 18,6 % de prélèvements sociaux :

• tranche à 0 % : 18,6 % au barème, contre 31,4 % au PFU ;
• tranche à 11 % : 29,6 %, donc le barème reste plus favorable ;
• tranche à 30 % : 48,6 %, donc le PFU est préférable ;
• tranche à 41 % ou 45 % : 59,6 % ou 63,6 %, donc le PFU est nettement préférable.

Ces chiffres ne tiennent pas compte de la part de CSG déductible, qui améliore légèrement le barème. Dernier levier : la dispense du prélèvement de 12,8 %, ouverte si votre revenu fiscal de référence d’il y a deux ans est inférieur à 25 000 € (célibataire) ou 50 000 € (couple), sur attestation remise à la banque (article 242 quater du Code général des impôts). Pour des intérêts versés en 2027, la demande doit parvenir à la banque avant le 30 novembre 2026. La dispense ne concerne pas les prélèvements sociaux.

Compte à terme, livret, fonds en euros ou assurance-vie : que choisir ?

La bonne comparaison se fait en net, après impôt, et selon la disponibilité de l’argent.

• Savings account A. 1,70 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 (arrêté du 28 juillet 2026), intérêts exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux, argent disponible à tout moment, plafond de 22 950 €. Le net égale le brut.
• Compte à terme. Environ 2,4 % brut en moyenne, soit environ 1,65 % net au PFU, argent bloqué jusqu’à l’échéance.
• Fonds en euros d’un contrat d’assurance-vie. Rendement moyen estimé à 2,65 % en 2025 (Facts & Figures, cité par La finance pour tous). Les prélèvements sociaux, au taux de 17,2 %, sont prélevés chaque année par l’assureur ; l’impôt sur le revenu n’est dû qu’au rachat (article 125-0 A du Code général des impôts). Après huit ans, les gains bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), puis sont imposés à 7,5 % tant que le total des primes versées reste inférieur à 150 000 €, et à 12,8 % pour la fraction au-delà.

Sur 50 000 €, un fonds en euros à 2,65 % produit 1 325 € ; les prélèvements sociaux de 17,2 % représentent 227,90 € ; il reste 1 097,10 €, soit 2,19 % net, sans impôt sur le revenu tant que vous ne rachetez pas. Ce rendement est celui de 2025, pas une garantie pour 2026.

Notre position : le compte à terme n’a de sens que pour une somme dont vous êtes certain de ne pas avoir besoin avant l’échéance, au-delà du plafond du Livret A, sur un horizon court. Dès que l’horizon dépasse deux ans, comparez-le sérieusement à l’assurance-vie, dont la fiscalité s’allège avec le temps.

Cas concret : 50 000 € placés un an

Situation. Claire, kinésithérapeute, a 50 000 € de trésorerie personnelle dont elle n’aura pas besoin avant douze mois. Sa tranche marginale d’imposition est de 30 %. Une banque lui propose un compte à terme d’un an à 2,40 %, une hypothèse proche de la moyenne de 2,38 % publiée par la Banque de France.

Issue. Claire compte sur 50 000 € × 2,40 % = 1 200 € d’intérêts. Après le PFU, le calcul est le suivant : 1 200 € × 12,8 % = 153,60 € d’impôt sur le revenu ; 1 200 € × 18,6 % = 223,20 € de prélèvements sociaux ; total 376,80 € (soit 31,4 %). Il lui reste 823,20 €, soit 1,65 % de rendement net. L’option pour le barème serait pire dans son cas : 1 200 € × (30 % + 18,6 %) = 583,20 € de prélèvements, soit 616,80 € net. Et la totalité de la somme est bloquée un an.

Strategy. Claire place d’abord 22 950 € sur un Livret A, au plafond, et 27 050 € sur le compte à terme d’un an à 2,40 %. Les deux sommes sont bien sous le plafond de 100 000 € de la garantie des dépôts.

Result. Intérêts du Livret A : 22 950 € × 1,70 % = 390,15 €, sans impôt. Intérêts du compte à terme : 27 050 € × 2,40 % = 649,20 € bruts ; PFU de 649,20 € × 31,4 % = 203,85 € ; net 445,35 €. Total net : 390,15 € + 445,35 € = 835,50 €, soit 1,67 %, contre 823,20 € avec tout sur le compte à terme. Le gain est de 12,30 €, ce qui est modeste, mais 22 950 € restent disponibles à tout moment, soit 46 % du capital. Le calcul suppose que le Livret A reste à 1,70 % sur l’année.

Comment Balmont Conseil intervient

Balmont Conseil compare le rendement net de chaque enveloppe selon votre tranche d’imposition, votre horizon et la disponibilité dont vous avez besoin. Nous vérifions aussi votre résidence fiscale, qui détermine le régime applicable à vos intérêts, notamment si vous partez à l’étranger ou si vous revenez en France. Le placement de trésorerie s’inscrit dans l’ensemble de votre patrimoine, et non produit par produit.

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Sources : Banque de France — Taux de rémunération des dépôts bancaires, août 2026 (données provisoires) — mis en ligne le 1er octobre 2026; ACPR — Recommandation 2012-R-02 sur la commercialisation des comptes à terme — modifiée le 6 décembre 2019; Service-public.gouv.fr — Impôt sur le revenu, revenus d'épargne et de placement, revenus 2026 (fiche F34913) — vérifiée le 15 avril 2026; Service-public.gouv.fr — Comment sont imposés les revenus d'un contrat d'assurance-vie (fiche F22414) — vérifiée le 15 avril 2026; Service-public.gouv.fr — Livret A : taux 1,7 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, plafond 22 950 €, exonération (fiche F2365 et actualité A15818) — 2026; BOFiP-Impôts — BOI-RPPM-RCM-20-20191220 (taux forfaitaire de 12,8 %, option barème, articles 200 A, 158 3-1°, 117 quater, 125 A) — 20 décembre 2019; Loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025, article 12 (CSG sur les revenus du capital, 10,6 % au 1er janvier 2026) — citée par Service-public.gouv.fr et Legifiscal; La finance pour tous — Assurance vie : rendement en hausse pour les fonds euros en 2025 — 4 février 2026; Que Choisir — Décryptage : la garantie des dépôts (FGDR, 100 000 € par personne et par établissement, comptes à terme couverts) — consulté le 4 novembre 2026; Meilleurtaux Placement — Flat tax à 31,4 % : ce qui change depuis janvier 2026 (assurance-vie et PEL maintenues à 17,2 %) — avril 2026, recoupé avec la fiche F22414