The Collective PER (aussi appelé PERCOL, ou plan d’épargne retraite d’entreprise collectif) est un plan d’épargne retraite ouvert à tous les salariés d’une entreprise, mis en place par un accord au sein de celle-ci. Il sert à constituer un capital ou une rente pour la retraite.
How it works
Comment est-il alimenté ?
Le salarié peut y placer des primes de participation et d’incentive pay, des jours de repos non pris et des versements volontaires. L’entreprise peut ajouter un matching contributions, c’est-à-dire une somme complémentaire versée en plus de l’effort du salarié, dans les limites prévues par l’accord.
Quelle différence avec le PER individuel ?
Le PER collectif est ouvert par l’entreprise à tous ses salariés, avec des règles communes. Le PER individuel est choisi par la personne seule, auprès de l’établissement de son choix. Les deux relèvent du même cadre général du plan d’épargne retraite.
Que se passe-t-il quand on quitte l’entreprise ?
Le salarié peut conserver son plan ou le transférer vers un autre plan d’épargne retraite. Il n’a pas à tout débloquer.
Quelles sommes peuvent être débloquées avant la retraite ?
La loi prévoit des cas de déblocage anticipé, par exemple l’achat de la main residence ou certains événements graves de la vie. Hors de ces cas, l’épargne reste investie jusqu’à l’âge de la retraite, puis elle sort en capital, en rente ou en combinant les deux.
Un exemple fictif
Un salarié reçoit 2 000 € de participation et choisit de les verser sur le PER collectif. L’accord d’entreprise prévoit un abondement : l’entreprise ajoute 500 €. Le plan reçoit donc 2 500 €, qui restent investis jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
Quels sont les points de vigilance ?
- L’argent est en principe bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé précisés par la loi.
- Le salarié choisit entre plusieurs supports de placement : leur risque et leurs frais méritent une lecture attentive.
- Les règles d’abondement et de frais dépendent de l’accord de l’entreprise : elles ne sont pas les mêmes partout.
- Le traitement fiscal dépend de l’origine des sommes versées et du mode de sortie, en capital ou en rente.
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Alexis SagnierFondateur de Balmont Conseil, Lyon
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Source officielle
Définition à portée générale. Les règles applicables varient selon la situation : vérifiez-les sur les sites officiels ou auprès d’un professionnel avant toute décision.
