The PER insurance est un plan d’épargne retraite individuel souscrit auprès d’un assureur, sous la forme d’un contrat d’assurance de groupe. Il permet de se constituer une épargne pour la retraite, investie sur des supports choisis par le titulaire.
How it works
Comment est-il investi ?
Le contrat propose en général un euro funds, dont le capital est garanti par l’assureur, et des unités de compte, dont la valeur varie avec les marchés. Le titulaire répartit son épargne entre ces supports, ou confie la gestion à une formule pilotée.
Quelle différence avec un PER sur compte-titres ?
Le PER individuel peut aussi être ouvert sous forme de compte-titres, chez un établissement financier. Le PER assurantiel passe par un assureur, avec les règles propres au contrat, notamment la possibilité de sortie en rente viagère.
Comment le plan se dénoue-t-il ?
À l’âge de la retraite, l’épargne sort en capital, en rente viagère ou en combinant les deux, selon la nature des versements. Des cas de déblocage anticipé existent, par exemple pour l’achat de la main residence.
Qui peut en bénéficier ?
Toute personne peut ouvrir un plan à titre individuel. Le titulaire peut y verser librement, et choisir de déduire ou non ses versements de son taxable income, ce qui détermine la fiscalité à la sortie.
Un exemple fictif
Un titulaire verse 6 000 € dans son PER assurantiel et répartit : 3 000 € sur un fonds en euros et 3 000 € sur des unités de compte. Après quelques années, le fonds en euros vaut 3 300 € et les unités de compte 2 800 €. Le plan vaut 6 100 €, la partie en unités de compte ayant baissé.
Quels sont les points de vigilance ?
- Les unités de compte comportent un risque de perte en capital, que le fonds en euros ne partage pas.
- Les frais d’entrée, de gestion et d’arbitrage varient d’un contrat à l’autre et pèsent sur le résultat.
- La fiscalité à la sortie dépend du choix fait à l’entrée : versements déduits ou non déduits.
- Le transfert vers un autre plan est possible, mais il peut entraîner des frais et des délais.
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Source officielle
Définition à portée générale. Les règles applicables varient selon la situation : vérifiez-les sur les sites officiels ou auprès d’un professionnel avant toute décision.
