In summary…
Un géomètre-expert libéral qui dégage €80,000 of profit per year (before social security contributions) for 35 years receives approximately 27 500 € bruts par an (environ 2 290 € par mois) de la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse (Cipav), qui est sa caisse de retraite : 13 007 € du régime de base et 14 460 € du régime complémentaire. C’est 34% of his income. To recover 70 % of his income, approximately 28 500 € par an, representing a capital of approximately €497,000 à constituer en 19 ans, ou environ 18 000 € d’épargne par an. Le plan d’épargne retraite (PER) en déduit au moins 4 710 € par an, le plancher du plafond de déduction en 2026, et fait économiser €1,413 d’impôt ; le reste de l’effort passe par l’assurance-vie et l’immobilier.
1. De quelle caisse relève un géomètre-expert libéral en 2026 ?
De la Cipav. La caisse publie la liste des professions de son périmètre, et le premier élément de cette liste est « architecte, architecte d’intérieur, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre expert ». L’affiliation se fait automatiquement, à partir du code d’activité (code APE) de l’entreprise. Depuis la réforme de 2018, seules 21 professions libérales sur près de 400 restent affiliées à la Cipav, et la liste est fixée par l’article L. 640-1 du code de la sécurité sociale. Le géomètre-expert est inscrit au tableau de l’Ordre et peut exercer à son compte, en salarié ou en associé d’un cabinet : le cas type ci-dessous exerce à son compte, en nom propre.
Un géomètre-expert libéral cotise à deux régimes de retraite, qui s’additionnent à la liquidation, et à un régime d’invalidité-décès. Depuis le 1er janvier 2023, l’Urssaf collecte les cotisations de ces trois régimes. Le régime de base compte des points plafonnés par an ; le régime complémentaire achète des points avec la cotisation, sans plafond de points.
| Diet | 2026 Membership Fee | This generates the rights | Valeur 2026 |
|---|---|---|---|
| Base | 8,73 % du revenu jusqu’à 1 plafond annuel de la Sécurité sociale (48 060 €), puis 1,87 % du revenu jusqu’à 5 plafonds (240 300 €) | Jusqu’à 557 points par an sur la première tranche et 25 points sur la seconde, au prorata de la cotisation ; 4 trimestres par an à partir de 7 212 € de revenu | Point : 0,6599 € |
| Complementary | 9 % de la part du revenu jusqu’à 48 060 €, puis 22 % de la part entre 48 060 € et 144 180 € | La cotisation, divisée par la valeur d’achat du point, donne les points | Achat : 47,40 € le point ; service : 2,89 € le point |
| Disability-Death | 0,5 % du revenu, dans la limite d’un plafond de revenu que le cas type n’atteint pas | Points prévoyance : cotisation divisée par 0,013 € | Service : 3,01 € le point |
Avant 2023, la cotisation complémentaire était un forfait. Elle suit désormais le revenu : plus le bénéfice monte, plus le régime complémentaire pèse dans la pension. Le rapport entre la valeur de service et la valeur d’achat du point complémentaire ressort à 6,10 % en 2026.
Une règle de calcul change aussi en 2026. Depuis la réforme de l’assiette sociale, les cotisations se calculent sur le revenu without deduction of social security contributions, diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %. Pour 80 000 € de bénéfice, l’assiette est donc de €59,200. La Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) confirme que cette réforme s’applique au régime de base à partir de 2026. Les fiches 2026 de la Cipav ne détaillent pas ce point pour le régime complémentaire et l’invalidité-décès : nous appliquons la même assiette aux trois cotisations, comme hypothèse de calcul.
Deux précisions sur les taux. Pour la première tranche du régime de base, nous retenons 8,73 %, le taux publié par la CNAVPL pour 2026 ; la fiche pratique 2026 de la Cipav affiche encore 8,23 %. Pour le régime complémentaire, nous retenons les taux de cette fiche (9 % puis 22 %) comme hypothèse de calcul : un autre barème 2026 publié affiche 11 % et 21 % jusqu’à quatre plafonds.
2. At what age and after how many quarters is the full rate granted?
- Basic scheme : automatic full rate at 67 years old, quelle que soit la durée d’assurance. Avant 67 ans, il faut la durée exigée pour sa génération, soit 172 trimestres (43 ans) à partir de la génération 1966. Chaque trimestre manquant retire 1.25% de pension, dans la limite de 20 trimestres (25 %), et la réduction est définitive. Chaque trimestre cotisé au-delà de l’âge légal et de la durée exigée ajoute 1,25 %.
- Supplementary scheme : full rate at 67 years old sans condition, ou dès 62 ans si le régime de base est liquidé à taux plein. Entre 62 et 67 ans, la minoration est de 1,25 % par trimestre manquant. À partir de 67 ans, avec 30 ans d’affiliation, la majoration est de 5 % par année pleine de report (1 à 5 ans), sur les points acquis pendant les 30 premières années.
- Increase of 10 % de la pension pour les parents d’au moins trois enfants élevés pendant neuf ans jusqu’à leurs 16 ans.
- Legal age : de 62 ans à 64 ans selon la génération. Il est de 64 ans pour une personne qui a 48 ans aujourd’hui.
La suspension de la réforme des retraites de 2023 s’applique aux pensions qui débutent à partir du 1er septembre 2026. Elle concerne les générations 1964 à 1968, avance l’âge de départ de trois mois (de six mois pour le premier trimestre 1965) et réduit d’un trimestre la durée exigée pour la génération 1964 et le début de 1965. Le cas type, âgé de 48 ans, n’est pas concerné. Avec 35 années de cotisations, soit 140 trimestres au plus, il est sous la durée exigée de 172 trimestres : seul le départ à 67 ans lui donne le taux plein.
3. Le calcul sur 80 000 € de bénéfice pendant 35 ans
Nous appliquons les valeurs 2026 à chacune des 35 années. L’assiette de 59 200 € dépasse un plafond de la Sécurité sociale : la première tranche du régime de base donne donc le maximum de 557 points. La seconde tranche donne des points au prorata de la cotisation : 1 107 € versés sur un maximum de 4 494 €, soit 6,2 points sur 25. En complémentaire, la cotisation de 6 776 € par an (4 325 € à 9 % sur 48 060 €, puis 2 451 € à 22 % sur 11 140 €) achète 143,0 points par an.
| Diet | Calculation | Gross annual pension |
|---|---|---|
| Base | (557 + 6,2) points × 35 ans × 0,6599 € | €13,007 |
| Complementary | 143,0 points × 35 ans = 5 004 points × 2,89 € | €14,460 |
| Total | 2 289 € par mois | €27,467 |
Typical case
Situation. Un géomètre-expert libéral à Lyon, installé à 32 ans, 48 ans aujourd’hui, célibataire, sans enfant, exerçant en nom propre. Son bénéfice est de 80 000 € par an, stable, avant déduction des cotisations sociales. Il partira à 67 ans, après 35 ans de cotisations. Les valeurs 2026 sont figées sur toute la carrière et les montants sont en euros constants.
Issue. Il compte sur la Cipav pour l’essentiel de son niveau de vie. Le calcul donne 27 467 € bruts par an, soit 34.3% de son bénéfice : 13 007 € du régime de base et 14 460 € du régime complémentaire. Pour cela, il cotise en 2026 environ 12 375 € par an à la Cipav, soit 15,5 % de son bénéfice : 5 303 € au régime de base (4 196 € sur la première tranche, 1 107 € sur la seconde), 6 776 € au régime complémentaire et 296 € à l’invalidité-décès. Les autres cotisations collectées par l’Urssaf ne sont pas chiffrées ici.
Strategy. He aims for 70% of his income, or €56,000 per year. He is lacking 28 533 € par an for 25 years of retirement (from age 67 to 92). At a return of 3 % during retirement, this cash flow requires a capital of €496,846 à 67 ans. Pour l’atteindre en 19 ans avec un rendement de 4 % par an, il doit épargner 17 955 € par an, soit 1 496 € par mois (22,4 % de son bénéfice). Ces deux rendements sont des hypothèses de calcul, pas des promesses. Il verse €4,710 par an sur un PER : c’est 10 % du plafond de la Sécurité sociale de 2025 (47 100 €), le plancher du plafond de déduction pour un versement en 2026, déductible quel que soit son bénéfice imposable de 2025. Il place les 13 245 € restants en assurance-vie.
Result. Son revenu imposable, repéré à environ 67 625 € (80 000 € moins les cotisations de la Cipav), se situe entre 29 579 € et 84 577 € : le versement tombe entièrement dans la tranche à 30 % du barème 2026, et l’impôt baisse de €1,413. L’effort réel sur le PER est de 3 297 €. Le PER couvre 26 % de l’effort annuel. Si son bénéfice imposable de 2025 dépasse 47 100 €, le plafond est de 10 % de ce bénéfice et se lit sur l’avis d’impôt.
Ce calcul est un ordre de grandeur. Il fige les valeurs de 2026, applique l’abattement de 26 % aux trois cotisations, ne tient pas compte de l’inflation ni de la majoration de 10 % pour trois enfants, et suppose les rendements indiqués. Les valeurs d’achat et de service du point complémentaire sont fixées chaque année par la caisse : elles peuvent s’écarter de ces valeurs figées. Il suffit à poser le constat : la Cipav ne remplace pas votre niveau de vie.
Ce que la caisse publie elle-même
La Cipav donne la formule dans ses fiches pratiques 2026 : pension annuelle = nombre de points × valeur de service du point, pour chacun des deux régimes. Ses exemples le montrent :
| Exemple publié par la caisse | Calculation | Result |
|---|---|---|
| Régime de base, 12 000 points | 12,000 × €0.6599 | 7 918,80 € par an |
| Régime complémentaire, 6 000 points | 6,000 × €2.89 | 17 340 € par an |
| Cotisation complémentaire de 3 600 € (revenu de 40 000 €) | 3 600 € ÷ 47,40 € le point | 75,9 points acquis |
Le cas type applique exactement cette formule : 5 004 points complémentaires et 19 711 points de base.
4. Invalidité et décès : ce que la cotisation de 0,5 % ouvre
Pour 59 200 € d’assiette, la cotisation d’invalidité-décès est de 296 €, soit 22 769 points de prévoyance. Elle finance deux prestations, calculées avec la valeur de service de 3,01 € le point :
- Pension d’invalidité totale (invalidité de 100 %) : une partie forfaitaire de 5 % du plafond de la Sécurité sociale, soit 2 403 €, plus un tiers des points multiplié par 3,01 €. Pour le cas type : environ 25 248 € par an, soit 2 104 € par mois. Elle est versée jusqu’à 62 ans. L’invalidité partielle (taux de 66 % à 99 %) donne la pension totale réduite selon le taux fixé.
- Capital-décès : une partie forfaitaire de 15 % du plafond de la Sécurité sociale, soit 7 209 €, plus tous les points multipliés par 3,01 €. Pour le cas type : environ 75 744 € versés en une fois, dans l’ordre : conjoint, partenaire de pacte civil de solidarité, enfants de moins de 21 ans, personnes nommément désignées, personnes à charge. Ce capital est exonéré d’impôts et de prélèvements sociaux. Pour un célibataire sans enfant, il faut désigner nommément le bénéficiaire.
La rente d’invalidité représente 32 % d’un bénéfice de 80 000 €. L’écart de revenu existe donc aussi pendant l’activité, et pas seulement à la retraite : il se traite par un contrat de prévoyance, que nous étudions avec la retraite.
5. Ce que le PER vous permet de déduire
Retirement savings plans are deductible from taxable income up to a certain limit. For a self-employed worker, this limit is the higher of 10 % of the previous year's taxable profit (capped at up to 8 times the Social Security ceiling) and 10 % of the Social Security ceiling, diminué des cotisations de retraite facultatives déjà déduites. Le plafond de la Sécurité sociale retenu est celui de l’année précédente (47 100 € en 2025) : pour un versement en 2026, cela donne un plancher de 4 710 € et un maximum de 37 680 €, selon le Bulletin officiel des finances publiques (BOI-IR-BASE-20-50-20). En 2027, le plancher passera à 4 806 € (10 % de 48 060 €). La part du plafond non utilisée se reporte sur les cinq années suivantes. Le détail de la mécanique figure sur notre page PER deduction limit.
Le barème de l’impôt sur le revenu 2026 applique 30 % entre 29 579 € et 84 577 € par part (loi n° 2026-103, article 4). À ce niveau de revenu pour une personne seule, chaque euro déduit économise donc 0,30 €. Un bénéfice imposable de 2025 de 80 000 € ouvrirait un plafond de 8 000 €, mais le bénéfice imposable est calculé après déduction des cotisations sociales obligatoires : il est inférieur au bénéfice du cas type, et le plafond exact se lit sur la déclaration. The individual PER est l’outil de départ ; il ne couvre pas seul l’écart.
6. Les leviers, dans le régime puis hors du régime
- Reporter son départ au-delà de 67 ans : avec 30 ans d’affiliation, le régime complémentaire majore de 5 % par année pleine de report la pension acquise pendant les 30 premières années.
- Assurance-vie : savings available at any time, with reduced taxation after eight years, useful for inheritance.
- Rental property : supplementary income, with the status of non-professional furnished rental provider to limit taxes on rental income.
- Shares in real estate investment companies : exposure to real estate without management, see our dedicated page.
Frequently asked questions
De quelle caisse de retraite relève un géomètre-expert libéral ?
De la Cipav. La liste des professions de son périmètre, publiée par la caisse, comprend les géomètres-experts avec les architectes, les architectes d’intérieur, les économistes de la construction et les maîtres d’œuvre. L’affiliation est automatique, d’après le code d’activité. L’Urssaf collecte les cotisations de retraite de base, de retraite complémentaire et d’invalidité-décès.
À quel âge un géomètre-expert libéral touche-t-il sa retraite à taux plein ?
À 67 ans pour le régime de base et pour le régime complémentaire. Pour le régime de base, le taux plein s’obtient aussi plus tôt si la durée exigée pour sa génération est atteinte (172 trimestres à partir de la génération 1966). Chaque trimestre manquant retire 1,25 % de pension de base, définitivement. Pour le régime complémentaire, le taux plein est possible dès 62 ans si le régime de base est liquidé à taux plein.
Combien coûtent les cotisations retraite de la Cipav en 2026 ?
Pour 80 000 € de bénéfice, soit une assiette de 59 200 € après l’abattement de 26 %, environ 12 375 € : 4 196 € pour la première tranche du régime de base et 1 107 € pour la seconde, 6 776 € pour le régime complémentaire (9 % jusqu’à 48 060 €, 22 % au-delà) et 296 € pour l’invalidité-décès. Les autres cotisations de l’Urssaf s’y ajoutent.
Que verse la Cipav en cas d’invalidité ou de décès ?
Pour ce cas type, environ 25 248 € par an en cas d’invalidité totale (2 403 € de forfait plus un tiers des points prévoyance valorisés à 3,01 €) et environ 75 744 € de capital-décès (7 209 € de forfait plus les points valorisés à 3,01 €). Ces montants viennent de la cotisation de 0,5 %.
Is the PER sufficient to bridge the gap?
Pas seul. Pour un versement en 2026, le plafond de déduction est d’au moins 4 710 € et d’au plus 37 680 € selon le bénéfice imposable de 2025, alors que l’effort nécessaire est d’environ 17 955 € par an pour le cas type. Au plancher, le PER couvre 26 % de l’effort ; le reste passe par l’assurance-vie ou l’immobilier.
Our position
Nous partons de votre relevé de carrière et de votre extrait de compte Cipav, pas d’une moyenne. Avec ces documents, nous mesurons l’écart entre votre pension et votre revenu actuel, puis nous construisons la combinaison PER, assurance-vie et immobilier qui le ferme au coût fiscal le plus bas. Nous ne rédigeons pas d’actes et ne donnons pas de conseil juridique ou comptable : le calcul des cotisations, la forme de votre exercice et vos comptes relèvent de votre expert-comptable. Nous percevons des commissions sur les contrats souscrits via notre cabinet.
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Alexis Sagnier, financial and real estate investment advisor, insurance broker, AMF certified. ORIAS 13003497. Updated on 28/10/2026.
Official sources consulted
- La Cipav, « Qui est assuré à la Cipav ? » (liste des professions, dont géomètre expert ; affiliation selon le code APE) : lacicav.fr
- La retraite en clair, « Le régime complémentaire de la Cipav » (21 professions libérales affiliées depuis 2018, article L. 640-1 du code de la sécurité sociale) : la-retraite-en-clair.fr
- Ordre des géomètres-experts, « La profession de géomètre-expert » (inscription au tableau de l’Ordre, exercice à son compte, en salarié ou en associé) : geometre-expert.fr
- La Cipav, « Cotiser pour acquérir des droits à retraite », fiche pratique 2026 (tranches et taux du régime complémentaire, valeur d’achat du point) : lacicav.fr
- La Cipav, « Comment est calculée la retraite », fiche pratique 2026 (valeurs de service du point, minoration, majoration) : lacicav.fr
- La Cipav, « Comment est calculée ma retraite ? » (557 points au plus en régime de base) : lacicav.fr
- La Cipav, « À quel âge prendre ma retraite ? » (taux plein à 67 ans, 172 trimestres, majoration de 10 %) : lacicav.fr
- La Cipav, « Pension d’invalidité » : lacicav.fr
- La Cipav, « Capital décès » : lacicav.fr
- La Cipav, « Cotiser pour acquérir des droits » (0,5 % du revenu pour l’invalidité-décès) : lacicav.fr
- La Cipav, « Évolutions du régime complémentaire au 1er janvier 2023 » (collecte par l’Urssaf) : lacicav.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Cotiser pour sa retraite » (taux de la retraite de base 2026) : cnavpl.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Comprendre sa retraite » (âge, trimestres, décote, surcote, points au prorata de la cotisation) : cnavpl.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Recueil statistique de l’assurance vieillesse des professions libérales » (réforme de l’assiette à partir de 2026, 557 et 25 points, taux de 8,73 %) : cnavpl.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Loi de financement de la Sécurité sociale 2026 : ce qui change » (suspension de la réforme) : cnavpl.fr
- Service-Public.fr Entreprendre, « Travailleurs indépendants : réforme de l’assiette sociale et du barème des cotisations » (assiette sans déduction des cotisations, abattement de 26 %) : entreprendre.service-public.gouv.fr
- BOFiP, BOI-IR-BASE-20-50-20, limits on the deduction of retirement savings contributions: bofip.impots.gouv.fr
- Law No. 2026-103 on finance for 2026, article 4 (income tax scale); annual ceiling of Social Security 2026: €48,060; 2025: €47,100.
