In summary…
A liberal architect who emerges €70,000 of profit per year (before social security contributions) for 35 years receives approximately 24 000 € bruts par an (environ 2 000 € par mois) de la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse (Cipav), régime de base et régime complémentaire réunis. C’est 34% of his income. To recover 70 % of his income, approximately 25 000 € par an, representing a capital of approximately €436,000 à constituer en 20 ans. Le plan d’épargne retraite (PER) en déduit au moins €4,710 per year, le plancher du plafond de déduction en 2026, et fait économiser 1 413 € d’impôt, sur un effort annuel d’environ €14,600 : le reste passe par l’assurance-vie et l’immobilier.
1. Les architectes sont-ils encore à la Cipav, et à quels régimes cotisent-ils ?
Oui. La Cipav publie la liste des professions qu’elle assure, et elle commence par « architecte, architecte d’intérieur, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre expert ». Les professions libérales dites non réglementées ont, pour la plupart, été rattachées au régime général en 2018 et 2019 : les architectes n’en font pas partie. La liste des professions de la Cipav figure à l’article L. 640-1 du code de la sécurité sociale.
Un architecte en exercice libéral cotise à deux régimes de retraite, qui s’additionnent à la liquidation, et à un régime d’invalidité-décès. Depuis le 1er janvier 2023, l’Urssaf collecte les cotisations de ces trois régimes. Le régime de base compte des points plafonnés par an ; le régime complémentaire achète des points avec la cotisation, sans plafond de points.
| Diet | 2026 Membership Fee | This generates the rights | Valeur 2026 |
|---|---|---|---|
| Base | 8,73 % de l’assiette jusqu’à 1 plafond annuel de la Sécurité sociale (48 060 €), puis 1,87 % de l’assiette jusqu’à 5 plafonds (240 300 €) | Jusqu’à 557 points par an sur la première tranche et 25 points sur la seconde, au prorata de la cotisation ; 4 trimestres par an à partir de 7 212 € de revenu | Point : 0,6599 € |
| Complementary | 9 % de la part de l’assiette jusqu’à 48 060 €, puis 22 % de la part au-delà (jusqu’à un plafond de 144 180 € que le cas type n’atteint pas) | La cotisation, divisée par la valeur d’achat du point, donne les points | Achat : 47,40 € le point ; service : 2,89 € le point |
| Disability-Death | 0,5 % de l’assiette, dans la limite d’un plafond que le cas type n’atteint pas | Points prévoyance : cotisation divisée par 0,013 € | Service : 3,01 € le point |
Avant 2023, la cotisation complémentaire était un forfait. Elle suit désormais le revenu : plus le bénéfice monte, plus le régime complémentaire pèse dans la pension. Le taux de rendement du régime complémentaire, rapport entre la valeur de service et la valeur d’achat du point, ressort à 6,10 % en 2026.
Une règle de calcul change aussi en 2026. Depuis la réforme de l’assiette sociale, les cotisations se calculent sur le revenu without deduction of social security contributions, diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %. Pour 70 000 € de bénéfice, l’assiette est donc de €51,800. La Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) confirme que cette réforme s’applique au régime de base à partir de 2026. Les fiches 2026 de la Cipav ne détaillent pas ce point pour le régime complémentaire et l’invalidité-décès : nous appliquons la même assiette aux trois cotisations, comme hypothèse de calcul.
Deux précisions sur les taux. Pour la première tranche du régime de base, nous retenons 8,73 %, le taux publié par la CNAVPL pour 2026 ; la fiche pratique 2026 de la Cipav affiche encore 8,23 %. Pour le régime complémentaire, nous retenons les taux de cette fiche (9 % puis 22 %) comme hypothèse de calcul : un autre barème 2026 publié affiche 11 % et 21 % jusqu’à quatre plafonds.
2. At what age and after how many quarters is the full rate granted?
- Basic scheme : automatic full rate at 67 years old, quelle que soit la durée d’assurance. Avant 67 ans, il faut la durée exigée pour sa génération, soit 172 trimestres pour les personnes nées en 1966 et après. Chaque trimestre manquant retire 1.25% de pension, dans la limite de 20 trimestres (25 %), et la réduction est définitive. Chaque trimestre cotisé au-delà de l’âge légal et de la durée exigée ajoute 1,25 %.
- Supplementary scheme : full rate at 67 years old sans condition, ou dès 62 ans si le régime de base est liquidé à taux plein. Entre 62 et 67 ans, la minoration est de 1,25 % par trimestre manquant. Au-delà de 67 ans, avec 30 ans d’affiliation, la majoration est de 5 % par année pleine de report (1 à 5 ans), sur les points acquis pendant les 30 premières années.
- Increase of 10 % de la pension pour les parents d’au moins trois enfants élevés pendant neuf ans jusqu’à leurs 16 ans.
- Legal age : de 62 ans à 64 ans selon la génération. Il atteint 64 ans pour les personnes nées en 1969 et après.
La suspension de la réforme des retraites de 2023 s’applique aux pensions qui débutent à partir du 1er septembre 2026. Elle avance de trois mois, et de six mois pour le premier trimestre 1965, l’âge de départ des générations 1964 à 1968, et réduit d’un trimestre la durée exigée pour les générations 1964 et du début de 1965. Le cas type ci-dessous, né après 1966, n’est pas concerné : son taux plein s’obtient à 67 ans.
3. Le calcul sur 70 000 € de bénéfice pendant 35 ans
Nous appliquons les valeurs 2026 à chacune des 35 années. L’assiette de 51 800 € dépasse un plafond de la Sécurité sociale : la première tranche du régime de base donne donc le maximum de 557 points. La seconde tranche donne des points au prorata de la cotisation : 969 € versés sur un maximum de 4 494 €, soit 5,4 points sur 25. En complémentaire, la cotisation de 5 148 € par an (4 325 € à 9 % sur 48 060 €, puis 823 € à 22 % sur 3 740 €) achète 108,6 points par an.
| Diet | Calculation | Gross annual pension |
|---|---|---|
| Base | (557 + 5,4) points × 35 ans × 0,6599 € | €12,989 |
| Complementary | 108,6 points × 35 ans = 3 801 points × 2,89 € | €10,986 |
| Total | 1 998 € par mois | €23,975 |
Typical case
Situation. Un architecte libéral à Lyon, installé à 32 ans, 47 ans aujourd’hui, célibataire, sans enfant, exerçant en nom propre. Son bénéfice est de 70 000 € par an, stable, avant déduction des cotisations sociales ; l’assiette de ses cotisations est ce bénéfice diminué de l’abattement de 26 %. Il partira à 67 ans, après 35 ans de cotisations. Les valeurs 2026 sont figées sur toute la carrière et les montants sont en euros constants.
Issue. Il compte sur la Cipav pour l’essentiel de son niveau de vie. Le calcul donne 23 975 € bruts par an, soit 34.3% de son bénéfice : 12 989 € du régime de base et 10 986 € du régime complémentaire. Pour cela, il cotise en 2026 environ 10 571 € par an, soit 15,1 % de son bénéfice : 5 164 € au régime de base (4 196 € sur la première tranche, 969 € sur la seconde), 5 148 € au régime complémentaire et 259 € à l’invalidité-décès. Les autres cotisations collectées par l’Urssaf ne sont pas chiffrées ici.
Strategy. Il vise 70 % de son revenu, soit 49 000 € par an. Il manque 25 025 € par an for 25 years of retirement (from age 67 to 92). At a return of 3 % during retirement, this cash flow requires a capital of €435,759 at age 67. To reach that goal in 20 years with a return of 4,130 per year, he must save 14 634 € par an, soit 1 219 € par mois (20,9 % de son bénéfice). Ces deux rendements sont des hypothèses de calcul, pas des promesses. Il verse le plancher du plafond sur un PER et place le reste en assurance-vie.
Result. He pours €4,710 par an sur son PER : c’est 10 % du plafond de la Sécurité sociale de 2025 (47 100 €), le plancher du plafond de déduction pour un versement en 2026, déductible quel que soit son bénéfice imposable de 2025. Son revenu imposable, repéré à environ 59 429 € (70 000 € moins les cotisations de la Cipav), se situe entre 29 579 € et 84 577 € : le versement tombe entièrement dans la tranche à 30 % du barème 2026, et l’impôt passe de 10 933 € à 9 520 €, soit €1,413 d’économie. L’effort réel est de 3 297 €. Le PER couvre 32 % de l’effort annuel ; il place les 9 924 € restants en assurance-vie. Si son bénéfice imposable de 2025 dépasse 47 100 €, le plafond est de 10 % de ce bénéfice et se lit sur l’avis d’impôt.
Ce calcul est un ordre de grandeur. Il fige les valeurs de 2026, applique l’abattement de 26 % aux trois cotisations, ne tient pas compte de l’inflation ni de la majoration de 10 % pour trois enfants, et suppose les rendements indiqués. Les valeurs d’achat et de service du point complémentaire sont fixées chaque année par la caisse : elles peuvent s’écarter de ces valeurs figées. Il suffit à poser le constat : la Cipav ne remplace pas votre niveau de vie.
Ce que la caisse publie elle-même
La Cipav donne la formule dans ses fiches pratiques 2026 : pension annuelle = nombre de points × valeur de service du point, pour chacun des deux régimes. Ses exemples le montrent :
| Exemple publié par la caisse | Calculation | Annual pension |
|---|---|---|
| Régime de base, 12 000 points | 12,000 × €0.6599 | €7,918.80 |
| Régime complémentaire, 6 000 points | 6,000 × €2.89 | €17,340 |
| Cotisation complémentaire de 3 600 € (revenu de 40 000 €) | 3 600 € ÷ 47,40 € le point | 75,9 points acquis |
Le cas type applique exactement cette formule : 3 801 points complémentaires et 19 684 points de base.
4. Invalidité et décès : ce que la cotisation de 0,5 % ouvre
Pour 51 800 € d’assiette, la cotisation d’invalidité-décès est de 259 €, soit 19 923 points de prévoyance. Elle finance deux prestations, calculées avec la valeur de service de 3,01 € le point :
- Pension d’invalidité totale (capacité de travail réduite d’au moins deux tiers, à cause d’une maladie ou d’un accident non lié au travail) : une partie forfaitaire de 5 % du plafond de la Sécurité sociale, soit 2 403 €, plus un tiers des points multiplié par 3,01 €. Pour le cas type : environ 22 392 € par an, soit 1 866 € par mois. Elle est versée jusqu’à 62 ans, puis la retraite pour inaptitude prend le relais. Pendant l’invalidité totale, l’assuré acquiert 4 trimestres par an, 400 points au régime de base et 36 points au régime complémentaire.
- Capital-décès : une partie forfaitaire de 15 % du plafond de la Sécurité sociale, soit 7 209 €, plus tous les points multipliés par 3,01 €. Pour le cas type : environ 67 177 € versés en une fois, dans l’ordre : conjoint, partenaire de pacte civil de solidarité, enfants de moins de 21 ans, personnes désignées, personnes à charge. Ce capital est exonéré d’impôts et de prélèvements sociaux. Pour un célibataire sans enfant, il faut désigner nommément le bénéficiaire.
Le défaut de paiement des cotisations prive les ayants droit du capital, sauf régularisation dans les six mois suivant le décès pour les cotisations de la dernière année.
5. Ce que le PER vous permet de déduire
Retirement savings plans are deductible from taxable income up to a certain limit. For a self-employed worker, this limit is the higher of 10 % of the previous year's taxable profit (capped at up to 8 times the Social Security ceiling) and 10 % of the Social Security ceiling, diminué des cotisations de retraite facultatives déjà déduites du bénéfice de l’année précédente. Le plafond de la Sécurité sociale retenu est celui de l’année précédente (47 100 € en 2025) : pour un versement en 2026, cela donne un plancher de 4 710 € et un maximum de 37 680 €, selon le Bulletin officiel des finances publiques (BOI-IR-BASE-20-50-20, § 520 et § 50). En 2027, le plancher passera à 4 806 € (10 % de 48 060 €). La part du plafond non utilisée se reporte sur les cinq années suivantes ; l’excédent versé au-delà du plafond ne se reporte pas. Le détail de la mécanique figure sur notre page PER deduction limit.
Le barème de l’impôt sur le revenu 2026 applique 30 % entre 29 579 € et 84 577 € par part (loi n° 2026-103, article 4). Pour une personne seule dont le revenu imposable se situe à environ 59 429 €, chaque euro déduit économise donc 0,30 €. Pour cet architecte, le plancher de 4 710 € couvre 32 % de l’effort annuel de 14 634 €. The individual PER est l’outil de départ ; il ne couvre pas seul l’écart, et le solde se place hors du plafond.
6. Les leviers, dans le régime puis hors du régime
- Reporter son départ au-delà de 67 ans : avec 30 ans d’affiliation, le régime complémentaire majore de 5 % par année pleine de report la pension acquise pendant les 30 premières années.
- Assurance-vie : savings available at any time, with reduced taxation after eight years, useful for inheritance.
- Rental property : supplementary income, with the status of non-professional furnished rental provider to limit taxes on rental income.
- Shares in real estate investment companies : exposure to real estate without management, see our dedicated page.
Frequently asked questions
À quel âge un architecte libéral touche-t-il sa retraite à taux plein ?
À 67 ans pour le régime de base et pour le régime complémentaire. Pour le régime de base, le taux plein s’obtient aussi plus tôt si la durée exigée pour sa génération est atteinte (172 trimestres pour les personnes nées en 1966 et après). Chaque trimestre manquant retire 1,25 % de pension de base, définitivement. Pour le régime complémentaire, le taux plein est possible dès 62 ans si le régime de base est liquidé à taux plein.
Les architectes cotisent-ils toujours à la Cipav ?
Oui. La liste des professions assurées par la Cipav commence par les architectes, architectes d’intérieur, économistes de la construction, maîtres d’œuvre et géomètres experts. Les professions libérales non réglementées ont, pour la plupart, été rattachées au régime général en 2018 et 2019.
Combien coûtent les cotisations retraite de la Cipav en 2026 ?
Pour un bénéfice de 70 000 €, soit une assiette de 51 800 € après l’abattement de 26 %, environ 10 571 € : 4 196 € pour la première tranche du régime de base et 969 € pour la seconde, 5 148 € pour le régime complémentaire (9 % jusqu’à 48 060 €, 22 % au-delà) et 259 € pour l’invalidité-décès. L’Urssaf collecte ces cotisations.
Que verse la Cipav en cas d’invalidité ou de décès ?
Pour ce cas type, environ 22 392 € par an en cas d’invalidité totale (2 403 € de forfait plus un tiers des points prévoyance valorisés à 3,01 €) et environ 67 177 € de capital-décès (7 209 € de forfait plus les points valorisés à 3,01 €). Ces montants viennent de la cotisation de 0,5 %.
Is the PER sufficient to bridge the gap?
Pas seul. Pour un versement en 2026, le plafond de déduction est d’au moins 4 710 € et d’au plus 37 680 € selon le bénéfice imposable de 2025, alors que l’effort nécessaire est d’environ 14 634 € par an pour le cas type. Au plancher, le PER couvre 32 % de l’effort ; le reste passe par l’assurance-vie ou l’immobilier.
Our position
Nous partons de votre relevé de carrière et de votre extrait de compte Cipav, pas d’une moyenne. Avec ces documents, nous mesurons l’écart entre votre pension et votre revenu actuel, puis nous construisons la combinaison PER, assurance-vie et immobilier qui le ferme au coût fiscal le plus bas. Le calcul des cotisations et le régime fiscal de votre activité restent du ressort de votre expert-comptable. Nous percevons des commissions sur les contrats souscrits via notre cabinet.
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Alexis Sagnier, financial and real estate investment advisor, insurance broker, AMF certified. ORIAS 13003497. Updated on 28/10/2026.
Official sources consulted
- La Cipav, « Cotiser pour acquérir des droits à retraite », fiche pratique 2026 (taux, points, valeur d’achat du point complémentaire) : lacicav.fr
- La Cipav, « Comment est calculée la retraite », fiche pratique 2026 (valeurs de service du point, taux plein, minoration, majoration) : lacicav.fr
- La Cipav, « Comment est calculée ma retraite ? » : lacicav.fr
- La Cipav, « Qui est assuré à la Cipav ? » (liste des professions, architectes) : lacicav.fr
- La Cipav, « Pension d’invalidité » : lacicav.fr
- La Cipav, « Capital décès » : lacicav.fr
- La Cipav, « Évolutions du régime complémentaire au 1er janvier 2023 » (collecte par l’Urssaf, taux de rendement) : lacicav.fr
- Urssaf, « Taux de cotisations, profession libérale réglementée relevant de la Cipav » (méthode de calcul par tranche du régime complémentaire, page publiée en 2024) : urssaf.fr
- La retraite en clair, « Le régime complémentaire de la Cipav » (professions concernées, article L. 640-1 du code de la sécurité sociale) : la-retraite-en-clair.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Cotiser pour sa retraite » (taux de la retraite de base 2026) : cnavpl.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Comprendre sa retraite » (âge, trimestres, décote, surcote, valeur du point) : cnavpl.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Loi de financement de la Sécurité sociale 2026 : ce qui change » (suspension de la réforme) : cnavpl.fr
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, « Recueil statistique de l’assurance vieillesse des professions libérales » (réforme de l’assiette à partir de 2026, 557 et 25 points, taux de 8,73 %) : cnavpl.fr
- Service-Public.fr Entreprendre, « Travailleurs indépendants : réforme de l’assiette sociale et du barème des cotisations » (assiette sans déduction des cotisations, abattement de 26 %) : entreprendre.service-public.gouv.fr
- BOFiP, BOI-IR-BASE-20-50-20, limits on the deduction of retirement savings contributions: bofip.impots.gouv.fr
- Law No. 2026-103 on finance for 2026, article 4 (income tax scale); annual ceiling of Social Security 2026: €48,060; 2025: €47,100.
