The sortie en rente du PER est le choix de transformer l’épargne d’un plan d’épargne retraite (PER) en un revenu régulier versé à vie, appelé rente viagère. Elle sécurise un revenu, mais elle est en principe irréversible.
How it works
How is the annuity calculated?
L’assureur convertit le capital en rente selon l’espérance de vie, l’âge au départ et les conditions du contrat. Plus la personne est âgée au départ, plus le montant versé est élevé pour un même capital.
Comment est-elle imposée ?
Le régime fiscal dépend de l’origine des versements. La rente issue de versements déduits est imposée comme une pension. La rente issue de versements non déduits suit un régime plus favorable, où seule une fraction est imposable.
Peut-on la combiner avec un capital ?
Oui, selon le contrat et la nature des versements. Une partie peut sortir en capital et le reste en rente. Cette combinaison permet d’adapter la sortie aux besoins.
Existe-t-il des options de réversion ?
Le contrat peut prévoir la réversion de la rente au conjoint après le décès du titulaire. Cette option réduit le montant versé, car elle couvre une durée plus longue.
Quels risques faut-il connaître ?
Le principal risque est de choisir une rente trop faible par rapport aux besoins, sans pouvoir revenir en arrière. Il faut aussi comparer les conditions de plusieurs offres, car le niveau de la rente dépend des tables et des frais appliqués par l’assureur.
Un exemple fictif
Un titulaire convertit son épargne en une rente de 500 € par mois, soit 500 × 12 = 6 000 € par an. S’il vit 20 ans après le départ, il perçoit au total 6 000 × 20 = 120 000 €. S’il vit moins longtemps, il perçoit moins ; s’il vit plus longtemps, il perçoit davantage.
Quels sont les points de vigilance ?
- Le choix de la rente est en principe définitif : le capital ne peut plus être récupéré.
- Le montant n’est pas toujours revalorisé avec l’inflation, sauf option du contrat.
- Les options de réversion et de garantie ont un coût qui réduit la rente.
- La fiscalité de la rente dépend de l’origine des versements et doit être calculée avant le choix.
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Alexis SagnierFondateur de Balmont Conseil, Lyon
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Source officielle
Définition à portée générale. Les règles applicables varient selon la situation : vérifiez-les sur les sites officiels ou auprès d’un professionnel avant toute décision.
