Le patrimoine financier regroupe tous vos actifs financiers : comptes courants, livrets, épargne logement, épargne retraite ou salariale, assurance-vie et valeurs mobilières, selon l’Insee. En 2024, il représente en moyenne 22 % du patrimoine brut des ménages français, loin derrière l’immobilier, qui pèse 61 %. Chiffres publiés par l’Insee le 9 décembre 2025.
Savoir ce qu’il contient, ce qu’il pèse et comment chaque support est taxé permet de décider seul où placer, où garder du cash et où transmettre. Voici les définitions, les chiffres et un exemple de réorganisation.
Patrimoine financier : c’est quoi exactement ?
L’Insee le définit comme l’ensemble des actifs financiers détenus par le ménage. Il s’oppose aux autres blocs du patrimoine brut : le patrimoine immobilier (résidence principale, biens locatifs, terrains), le patrimoine professionnel (l’entreprise que vous dirigez) et le patrimoine résiduel (véhicules, objets du foyer). Les parts d’une société que vous ne dirigez pas comptent, elles, dans le patrimoine financier.
Que contient le patrimoine financier ?
- Les liquidités : comptes courants et livrets.
- L’épargne logement.
- L’épargne retraite ou salariale : le plan d’épargne retraite (PER), la participation, l’intéressement placé.
- Assurance-vie.
- Les valeurs mobilières : actions, obligations, fonds, détenus sur un PEA ou un compte-titres.
Patrimoine financier, patrimoine brut, patrimoine net : quelle différence ?
Le patrimoine brut additionne tout ce que vous possédez, sans rien retrancher. Le patrimoine net s’obtient en retirant vos dettes, crédit immobilier en tête. Le patrimoine financier est un morceau du patrimoine brut : il ne contient ni la pierre, ni l’entreprise, ni les meubles. Pour calculer le vôtre, faites la liste de chaque compte, livret et contrat avec sa valeur à la date du jour, puis additionnez. Les contrats d’assurance-vie et les plans d’épargne retraite se comptent pour leur valeur de rachat, pas pour le total des sommes versées.
PER : c’est quoi ?
Le plan d’épargne retraite, créé par la loi Pacte, permet d’épargner pendant la vie active pour obtenir un capital ou une rente à la retraite. Selon service-public.gouv.fr, les versements volontaires faits avant 70 ans sont en principe déductibles du revenu imposable, dans un plafond qui, pour un salarié en 2026, est le plus élevé de 10 % des revenus de 2025 (dans la limite de 37 680 €) ou de 4 710 €. Depuis le 1er janvier 2026, les versements après 70 ans ne sont plus déductibles. Le déblocage se fait à la retraite, ou plus tôt dans des cas précis (invalidité, décès du conjoint, achat de la résidence principale).
Quelle part du patrimoine des Français est financière ?
| Indicateur Insee (début 2024) | Value |
|---|---|
| Part de l’immobilier dans le patrimoine brut | 61% |
| Part du patrimoine financier | 22% |
| Part du patrimoine professionnel | 11% |
| Part du patrimoine résiduel | 6% |
| Patrimoine brut médian d’un ménage | €205,100 |
| Patrimoine brut moyen d’un ménage | €374,900 |
| Patrimoine financier médian parmi les ménages qui en détiennent | €21,700 |
| Seuil des 10 % de détenteurs les mieux dotés en patrimoine financier | €183,900 |
L’écart entre la médiane et la moyenne montre la concentration : 10 % des ménages détiennent plus de 858 000 € de patrimoine brut. Le patrimoine financier est donc modeste pour la plupart des foyers et très présent chez les plus aisés.
Quels plafonds et quels taux retenir pour chaque support ?
Chaque enveloppe a son plafond de versement. Il détermine combien vous pouvez y loger avant de devoir ouvrir autre chose. Valeurs en vigueur au 31 octobre 2026 :
| Support | Payment limit | Rendement ou fiscalité à retenir |
|---|---|---|
| Savings Account A | €22,950 | 1,7 % par an du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 ; intérêts exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux |
| LDDS | €12,000 | 1,7 % par an sur la même période ; intérêts exonérés |
| Plan d’épargne logement (PEL) | €61,200 | 2,00 % pour les plans ouverts depuis le 1er janvier 2026, taux fixé à l’ouverture ; durée de 4 à 10 ans |
| PEA | 150 000 € (225 000 € au total avec un PEA-PME-ETI) | Gains exonérés d’impôt après 5 ans, prélèvements sociaux dus ; avant 5 ans, 12,8 % sur le gain net |
| Assurance-vie | Aucun plafond | Après 8 ans : abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 €, puis 7,5 % jusqu’à 150 000 € de primes |
| PER | Plafond de déduction propre à chaque foyer (37 680 € ou 4 710 € minimum en 2026 pour un salarié) | Report des plafonds non utilisés pendant 5 ans |
Le Livret A et le LDDS sont les seuls supports de cette liste où l’argent reste disponible et garanti sans aucune imposition, mais leur rendement de 1,7 % reste modeste. Le détail de leurs conditions se trouve dans notre article sur les taux du Livret A, du LDDS et du LEP en 2026.
Comment est taxé le patrimoine financier ?
| Support | Fiscalité à retenir (source officielle) |
|---|---|
| Compte-titres, intérêts et dividendes | Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % depuis janvier 2026 (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux), ou option pour le barème progressif |
| PEA | Plafond de 150 000 € (225 000 € pour le PEA PME-ETI). Retrait après 5 ans : gain exonéré d’impôt sur le revenu, prélèvements sociaux dus. Avant 5 ans : 12,8 % |
| Assurance-vie de plus de 8 ans | Impôt de 7,5 % sur les produits liés aux primes versées depuis le 27 septembre 2017 jusqu’à 150 000 €, 12,8 % au-delà. Abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple). Prélèvements sociaux en plus |
| PER | Versements déductibles dans un plafond. À la sortie, la part de capital correspondant aux versements déduits est taxée au barème, les gains au prélèvement forfaitaire unique |
Pour aller plus loin sur les enveloppes, voir nos articles sur le prélèvement forfaitaire unique à 31,4 %, la fiscalité du PEA, le choix entre PEA et compte-titres and le rachat d’une assurance-vie.
Le patrimoine financier est-il soumis à l’IFI ?
Non, en principe. L’impôt sur la fortune immobilière ne taxe que le patrimoine immobilier net non professionnel dépassant 1 300 000 € au 1er janvier. Les comptes, livrets et titres n’entrent pas dans son assiette. Il y a toutefois une exception à connaître : les parts de sociétés qui détiennent de l’immobilier, comme les SCPI, et la fraction immobilière des unités de compte d’un contrat d’assurance-vie ou d’un PER sont retenues, à hauteur de l’immobilier qu’elles représentent.
Comment le patrimoine financier se transmet-il ?
L’assurance-vie obéit à un régime à part. Les sommes perçues par les bénéficiaires sont traitées hors succession. Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’une exonération de 152 500 €, puis d’un prélèvement de 20 % jusqu’à 700 000 € et de 31,25 % au-delà (article 990 I du CGI). Pour les primes versées après 70 ans, elles sont intégrées à la succession après un abattement global de 30 500 € (article 757 B du CGI). Le conjoint marié ou pacsé est exonéré. Les autres actifs financiers (comptes, titres) suivent les droits de succession classiques.
Dans quel ordre puiser dans son patrimoine financier ?
Le coût d’un retrait varie fortement d’un support à l’autre. Pour une même somme, l’ordre de sortie change l’impôt payé :
- Les livrets d’abord : aucun impôt, aucun prélèvement social, aucune perte de rendement fiscal.
- L’assurance-vie de plus de 8 ans ensuite : seuls les gains sont imposés, après un abattement de 4 600 € (9 200 € pour un couple).
- Le compte-titres après : les gains subissent les 31,4 % du prélèvement forfaitaire unique, sans abattement.
- Le PEA et le PER en dernier : le PEA de plus de 5 ans exonère les gains d’impôt sur le revenu ; le PER est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage prévus par la loi.
Cas chiffré. Une retraitée célibataire de 66 ans veut disposer de 40 000 € pour des travaux. Le compte-titres contient 10 000 € de gains sur la somme retirée ; le contrat d’assurance-vie, ouvert depuis plus de 8 ans (primes inférieures à 150 000 €), contient lui aussi 10 000 € de gains sur la somme retirée.
| Source du retrait de 40 000 € | Taxes and levies | Somme nette |
|---|---|---|
| Booklet | €0 | €40,000 |
| Assurance-vie de plus de 8 ans | 405 € (7,5 % sur 5 400 € après abattement) + 1 720 € de prélèvements sociaux (17,2 %) = 2 125 € | €37,875 |
| Securities account | 3 140 € (31,4 % sur 10 000 €) | €36,860 |
L’écart entre assurance-vie et compte-titres est de 1 015 € pour la même somme. Le calcul suppose que la part de gains d’un retrait d’assurance-vie est proportionnelle à celle du contrat, et que l’abattement de 4 600 € n’a pas déjà été utilisé cette année.
Comment organiser son patrimoine financier ?
Nous raisonnons en trois poches, chacune avec son horizon :
- La réserve disponible : livrets et comptes, pour les dépenses imprévues. Nous retenons comme repère six mois de dépenses courantes.
- Le moyen et long terme : assurance-vie et PEA, pour les sommes dont vous n’aurez pas besoin avant plusieurs années.
- La retraite et la transmission : PER, assurance-vie avec clause bénéficiaire rédigée, donations.
L’erreur la plus courante est une réserve démesurée : des livrets qui pèsent la moitié du patrimoine financier ne servent plus la sécurité, ils freinent la constitution de patrimoine.
Quelles erreurs fréquentes éviter ?
- Compter la résidence principale dans le patrimoine financier. C’est un actif immobilier : il pèse 61 % du patrimoine brut des ménages selon l’Insee, et il est hors de la liste financière.
- Laisser dormir des livrets bien au-delà de la réserve utile. Ils sont exonérés, mais leur taux de 1,7 % est inférieur aux 2,00 % d’un PEL ouvert en 2026.
- Ignorer la fiscalité de sortie. Un placement se compare net d’impôt à la sortie, pas brut : l’assurance-vie de plus de 8 ans et le compte-titres n’ont pas le même coût pour une même somme.
- Ne pas rédiger la clause bénéficiaire. L’assurance-vie se transmet hors succession, mais seulement au profit des bénéficiaires que vous désignez.
- Oublier la fraction immobilière. Les SCPI et les unités de compte immobilières comptent pour l’IFI, même logées dans un contrat financier.
- Ouvrir un second Livret A. Il est interdit d’en détenir plus d’un, sous peine d’une amende de 2 % du solde du second compte (non recouvrée en dessous de 50 €).
Cas concret : un chef d’entreprise lyonnais de 52 ans
Situation. Il possède 1 000 000 € de patrimoine brut : 480 000 € de résidence principale, 270 000 € de biens locatifs et 250 000 € d’actifs financiers répartis en 150 000 € de livrets et comptes, 60 000 € d’assurance-vie, 25 000 € de PEA et 15 000 € de compte-titres. Il dépense 5 000 € par mois.
Issue. Ses livrets représentent 60 % de son patrimoine financier et 30 mois de dépenses. Seuls 100 000 € (40 %) sont investis pour le long terme. Son patrimoine immobilier est inférieur à 1 300 000 €, donc l’IFI ne se pose pas.
Strategy. Il conserve 60 000 € en liquidités, soit 12 mois de dépenses, et réaffecte 90 000 € : 60 000 € en assurance-vie et 30 000 € dans son PEA (qui passe à 55 000 €, sous le plafond de 150 000 €). Il rédige la clause bénéficiaire de son contrat pour profiter de l’exonération de 152 500 € par bénéficiaire.
Result. La part des supports de long terme passe de 40 % à 76 % du patrimoine financier (190 000 € sur 250 000 €), et les liquidités de 60 % à 24 %. Il garde 12 mois de dépenses disponibles. Le patrimoine financier pèse toujours 25 % de son patrimoine brut, contre 22 % pour le ménage moyen en France.
Ce que fait Balmont Conseil
Balmont Conseil, cabinet de gestion de patrimoine à Lyon depuis bientôt 14 ans. Nous dressons avec vous l’inventaire complet de votre patrimoine financier : supports, fiscalité, clauses bénéficiaires, horizons. Nous le répartissons entre disponibilité, croissance et transmission, et nous suivons cette répartition dans le temps. Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil pour un premier état des lieux.
FAQ
Quelle est la différence entre patrimoine financier et patrimoine immobilier ?
Le patrimoine financier regroupe les comptes, livrets, assurance-vie, épargne retraite et valeurs mobilières. Le patrimoine immobilier regroupe la résidence principale, les biens locatifs et les terrains. L’IFI ne taxe que le second.
L’assurance-vie fait-elle partie du patrimoine financier ?
Oui. L’Insee range l’assurance-vie dans les actifs financiers des ménages, avec les comptes, les livrets, l’épargne retraite et les valeurs mobilières. Au décès, elle est en principe traitée hors succession.
Le PER fait-il partie du patrimoine financier ?
Oui. L’épargne retraite est comptée parmi les actifs financiers. Le PER est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, comme l’achat de la résidence principale.
Faut-il déclarer son patrimoine financier à l’IFI ?
Non, sauf la fraction immobilière : parts de SCPI ou unités de compte immobilières d’un contrat d’assurance-vie ou d’un PER. L’IFI s’applique au-delà de 1 300 000 € de patrimoine immobilier net.
Quel patrimoine financier détient un ménage français ?
Selon l’Insee, parmi les ménages qui détiennent du patrimoine financier, la moitié en possède moins de 21 700 € et 10 % plus de 183 900 €. En moyenne, il représente 22 % du patrimoine brut.
Comment calculer son patrimoine financier ?
Additionnez la valeur du jour de vos comptes, livrets, plans d’épargne, contrats d’assurance-vie, PER et valeurs mobilières. L’immobilier, les parts de votre entreprise et les biens du foyer n’y entrent pas. Retirez ensuite vos dettes pour obtenir le patrimoine net.
What is the maximum limit for the Livret A savings account in 2026?
Il est de 22 950 € pour un particulier, avec un taux de 1,7 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Une fois le plafond atteint, les dépôts ne sont plus acceptés, mais les intérêts continuent d’être crédités.
Quel support vider en premier pour financer un projet ?
Les livrets d’abord, puis l’assurance-vie de plus de 8 ans, dont les gains profitent d’un abattement, puis le compte-titres. Le PEA de plus de 5 ans et le PER se gardent en général pour la fin.
Sources: Insee Focus n° 371, « Les montants de patrimoine détenus par les ménages en 2024 », paru le 9 décembre 2025, consulté le 30 octobre 2026 ; Insee Résultats, « Patrimoine et endettement des ménages en 2024 et en séries longues », paru le 26 février 2026, consulté le 30 octobre 2026 ; impots.gouv.fr, « L’assurance-vie et le PEA » et « J’ai des valeurs mobilières, comment sont-elles imposées ? », consultés le 30 octobre 2026 ; service-public.gouv.fr, fiche F563 (impôt sur la fortune immobilière), consultée le 30 octobre 2026 ; impots.gouv.fr, « Je suis bénéficiaire d’une assurance-vie, comment la déclarer ? », consulté le 30 octobre 2026 ; service-public.gouv.fr, fiches F34982 (PER, vérifiée le 12 octobre 2026), F2365 (Livret A, vérifiée le 1er août 2026), F2368 (LDDS, vérifiée le 1er août 2026), F16140 (PEL, vérifiée le 9 octobre 2026), F2385 (PEA, vérifiée le 22 mai 2026), F22449 (fiscalité du PEA, vérifiée le 15 avril 2026), F22414 (assurance-vie, vérifiée le 15 avril 2026) et F2329 (prélèvements sociaux, vérifiée le 30 juin 2026), consultées le 31 octobre 2026.
