PER individuel : chaque euro versé réduit votre impôt dès l’année suivante.
Vos versements se déduisent de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond. Les règles 2026 et ce qu’elles vous font gagner, selon votre tranche.
Book an appointment Calculer mon économie d’impôt- Votre plafond est indiqué sur votre avis d’impôt
- Sortie en capital, en rente ou les deux
- Cabinet immatriculé à l’ORIAS sous le n° 13003497
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On part de là pour calculer ce que le PER vous rend.
Les repères 2026
10 000 € versés, selon votre tranche d’imposition
| Bracket | Contribution | Tax saved |
|---|---|---|
| 11% | €10,000 | 1 100 € |
| 30% | €10,000 | 3 000 € |
| 41% | €10,000 | 4 100 € |
| 45% | €10,000 | 4 500 € |
Dans la limite de votre plafond de déduction, indiqué sur votre avis d’impôt. L’économie apparaît sur l’impôt de l’année suivant le versement.
On part de votre avis d’impôt pour calculer ce que le PER vous rend.
Ce qui change avec la loi de finances 2026
Ceilings that can be carried over for five years
Le plafond non utilisé une année se reporte désormais sur five years, contre trois auparavant, pour les plafonds nés à partir de 2026. Ceux de 2023 à 2025 gardent trois ans.
No more deductions from age 70
Since 1 January 2026, a contribution made on or after your 70th birthday ne se déduit plus du revenu imposable. Verser reste possible, la somme n’est simplement plus déduite.
La sortie : en capital, en rente, ou plus tôt
L’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage prévus par la loi.
As a lump sum
For deducted contributions, the portion corresponding to the contributions is taxed on the barème de l’impôt sur le revenu, and the gains at the flat rate of 31.4% (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux).
As an annuity
Imposée comme une pension de retraite, au barème après l’abattement de 10 %. Les prélèvements sociaux ne portent que sur une fraction de la rente, selon votre âge au premier versement.
Before retirement
Déblocage anticipé pour l’achat de votre main residence, et en cas de décès du conjoint ou du partenaire de PACS, d’invalidité, de surendettement, de fin de droits au chômage ou de liquidation judiciaire.
Vos questions
Can my spouse use my ceiling?
Oui, si vous êtes mariés ou pacsés. En cochant la case 6QR de la déclaration de revenus, vos deux plafonds s’additionnent. La mutualisation n’est jamais automatique : elle se demande chaque année.
J’ai un ancien PERP ou un contrat Madelin : faut-il le transférer ?
Pas toujours. Le transfert vers un PER donne accès à la sortie en capital et à une gestion plus large, mais certains anciens contrats garantissent une table de rente ou un taux qu’on ne retrouvera pas. On compare les deux avant de décider. Le transfert est gratuit après cinq ans de détention ; avant, les frais sont plafonnés à 1 % de l’épargne transférée.
PER or assurance-vie: which should you fund first?
Tout dépend de votre tranche. Dix mille euros versés dans une tranche à 41 % économisent 4 100 € d’impôt dès l’année suivante, contre 1 100 € à 11 %. En revanche, l’épargne est bloquée et imposée à la sortie. À partir d’une tranche à 30 %, le PER passe souvent en premier ; en dessous, l’assurance-vie, qui reste disponible.
What happens to my PER when I die?
Pour un PER souscrit auprès d’un assureur, l’épargne revient aux bénéficiaires désignés, hors succession. Avant 70 ans, chaque bénéficiaire reçoit 152 500 € sans droits ; après 70 ans, les versements sont taxés au-delà de 30 500 € tous bénéficiaires confondus.
To go further
Votre plafond est sur votre avis d’impôt. Voyons ce qu’il vous rapporte.
Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifié AMF. Il répond du lundi au samedi, sauf le mercredi.
Informations générales, qui ne remplacent pas une étude personnalisée : les règles fiscales évoluent, vérifiez-les à la date de votre opération.
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