Oui, vous pouvez désigner votre neveu ou votre nièce comme bénéficiaire d’une assurance-vie, sans condition de parenté. Avant 70 ans, chaque bénéficiaire reçoit 152 500 € sans prélèvement, puis 20 % au-delà. En succession ou par legs, un neveu paie 55 % après 7 967 € d’abattement (chiffres vérifiés au 31 octobre 2026). L’écart est considérable. Voici comment il se calcule.
Peut-on désigner son neveu comme bénéficiaire d’une assurance-vie ?
Oui. La clause bénéficiaire est libre : vous écrivez le nom de la personne de votre choix. Le prélèvement de l’article 990 I du CGI s’applique à chaque bénéficiaire sans distinction de parenté, qu’il s’agisse d’un enfant, d’un neveu ou d’un ami. Seuls échappent à ce prélèvement le conjoint survivant et le partenaire de Pacs du défunt.
Pour l’administration fiscale, un neveu ou une nièce est uniquement l’enfant de votre frère ou de votre sœur. Les enfants de vos cousins, par exemple, ne sont pas dans cette catégorie.
Et si le neveu n’est pas nommé dans la clause ?
Selon l’administration fiscale, les sommes versées à un bénéficiaire désigné ne font en principe pas partie de la succession du souscripteur. Elles y sont réintégrées si aucun bénéficiaire n’est désigné. Le neveu qui n’est pas nommé dans la clause ne reçoit alors rien du contrat en tant que bénéficiaire : il ne peut venir qu’à la succession, avec les 55 % qui s’y appliquent. Pour comprendre qui est souscripteur, assuré et bénéficiaire, lisez notre page sur les trois rôles de l’assurance-vie.
Combien un neveu paie-t-il sur une assurance-vie ?
Pour les primes versées avant 70 ans, le calcul est le suivant : 152 500 € d’abattement par bénéficiaire, puis 20 % jusqu’à 700 000 € de part taxable, puis 31,25 % au-delà. À côté, un neveu qui reçoit la même somme par legs ou donation subit le tarif de 55 % après 7 967 € d’abattement. Le tableau compare les deux voies pour un seul neveu.
| Capital reçu par le neveu | Prélèvement sur assurance-vie (primes avant 70 ans) | Droits par legs ou donation (55 %) |
|---|---|---|
| €100,000 | €0 | €50,618.15 |
| €152,500 | €0 | €79,493.15 |
| €250,000 | €19,500 | €133,118.15 |
| €300,000 | €29,500 | €160,618.15 |
Le tarif de 55 % vaut pour un neveu qui reçoit en son nom propre. Lorsqu’un neveu vient à la succession par représentation de son parent décédé ou renonçant, il relève du tarif entre frères et sœurs, selon le BOFiP. Pour ce cas, voyez notre article sur la succession entre frères, sœurs, neveux et nièces.
Que change un versement après 70 ans ?
Pour les primes versées après les 70 ans de l’assuré, la règle est différente. Elles réintègrent la succession pour la part qui dépasse 30 500 €, abattement global partagé entre tous les bénéficiaires (article 757 B du CGI). Le neveu paie alors les droits de succession, au tarif de 55 %, après son abattement de 7 967 €.
Exemple pour un seul neveu bénéficiaire : 100 000 € de primes versées après 70 ans donnent (100 000 € – 30 500 € – 7 967 €) x 55 % = 33 843,15 €. La même somme versée avant 70 ans donne 0 €. L’âge au moment du versement compte donc autant que la clause.
Assurance-vie ou donation : que choisir pour un neveu ?
La donation en direct se heurte aux mêmes 55 %. Il existe cependant une exonération : le don familial de sommes d’argent. Il est possible lorsque le donateur a moins de 80 ans et que le bénéficiaire est majeur ; pour un neveu ou une nièce, il faut en plus que le donateur n’ait pas de descendant. L’exonération atteint 31 865 € tous les 15 ans et se cumule avec l’abattement de 7 967 €.
| Voie choisie pour 100 000 € à un neveu | Tax due |
|---|---|
| Assurance-vie, premiums paid before age 70 | €0 |
| Donation avec don familial de 31 865 € et abattement de 7 967 € | €33,092.40 |
| Legs ou donation sans exonération | €50,618.15 |
Les deux voies ne répondent pas au même besoin. La donation transmet tout de suite et sans retour, l’assurance-vie laisse au souscripteur la maîtrise de son capital jusqu’au décès. Pour connaître la fiscalité des retraits pendant votre vie, lisez notre article sur la fiscalité du rachat d’assurance-vie.
Comment rédiger la clause bénéficiaire pour un neveu ?
Une clause efficace nomme les personnes avec leur identité complète : nom, prénoms, date et lieu de naissance. Elle précise la part de chacun si vous désignez plusieurs neveux, et prévoit un bénéficiaire de second rang si l’un d’eux décède avant vous. Une clause floue, du type « mes neveux », oblige l’assureur à rechercher les personnes concernées et ralentit le paiement.
Si vous avez des enfants, faites d’abord le point avec un notaire sur leur part dans la succession avant de verser une somme importante au profit de vos neveux.
Un neveu qui soupçonne l’existence d’un contrat peut interroger l’AGIRA, par courrier avec l’acte de décès ou en ligne.
Quelles démarches pour le neveu une fois le capital dû ?
Quand les primes ont été versées après les 70 ans de l’assuré, le bénéficiaire doit déposer le formulaire 2705-A, une déclaration partielle de succession, auprès du service de l’enregistrement du domicile du défunt. Il faut un formulaire par compagnie d’assurance. En métropole, le délai est de 6 mois à compter du décès. Le dépôt se fait en ligne, par la messagerie sécurisée de l’espace Finances publiques, ou sur papier en deux exemplaires, dont l’un est renvoyé au bénéficiaire.
Le bénéficiaire présente ensuite le formulaire traité à l’assureur pour obtenir le versement. C’est lui qui acquitte les droits éventuellement dus, mais il peut demander à l’assureur de les payer à sa place : ils sont alors déduits des sommes qui lui sont versées. Pour les primes versées avant 70 ans, le prélèvement de 20 % est calculé et réglé par l’assureur.
Cas concret : 200 000 € pour deux neveux
Situation. Hervé, 61 ans, vit à Lyon. Il est célibataire, sans enfant, ses parents sont décédés. Il veut laisser 100 000 € à chacun de ses deux neveux, les enfants de sa sœur.
Issue. Par testament, chaque neveu paierait 55 % après 7 967 € d’abattement : (100 000 € – 7 967 €) x 55 % = 50 618,15 € par neveu, soit 101 236,30 € de droits pour les deux. Ses neveux ne recevraient pas 200 000 €, mais environ 98 764 €.
Strategy. Hervé verse 200 000 € sur une assurance-vie avant ses 70 ans et désigne ses deux neveux à parts égales, avec une clause précise et un bénéficiaire de second rang.
Result. Chaque neveu reçoit 100 000 €, en dessous de l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire : le prélèvement est de 0 €. L’économie est de 101 236,30 € par rapport au legs.
Cas concret : 300 000 € pour un neveu, avec des primes avant et après 70 ans
Situation. Michel, 74 ans, célibataire sans enfant, a placé 300 000 € en assurance-vie : 180 000 € de capital correspondent à des primes versées avant ses 70 ans, 120 000 € à des primes versées après. Son neveu unique est désigné bénéficiaire.
Issue. Les deux parts ne sont pas taxées de la même façon. Par testament, le neveu paierait (300 000 € – 7 967 €) x 55 % = 160 618,15 €.
Strategy. Michel garde son contrat et rédige une clause précise au nom de son neveu. Il mesure l’écart entre les deux parts : les 120 000 € versés après 70 ans coûtent bien plus cher que les 180 000 € versés avant. Avant tout nouveau versement, il fait le point avec son notaire.
Result. Sur la part d’avant 70 ans : (180 000 € – 152 500 €) x 20 % = 5 500 €. Sur la part d’après 70 ans : (120 000 € – 30 500 € – 7 967 €) x 55 % = 44 843,15 €. Total : 50 343,15 €, contre 160 618,15 € par testament, soit 110 275 € d’économie. Si les 300 000 € avaient été versés avant 70 ans, le prélèvement aurait été de (300 000 € – 152 500 €) x 20 % = 29 500 €. Le calcul suppose que le neveu ne reçoit pas d’autre bien de Michel : l’abattement de 7 967 € ne s’applique qu’une fois.
Quelles sont les erreurs fréquentes avec un neveu bénéficiaire ?
- Nommer « mes neveux » sans identité ni parts : l’assureur doit rechercher les personnes concernées, et le versement ralentit.
- Croire que l’abattement de 152 500 € est partagé entre bénéficiaires : il s’applique à chacun.
- Ignorer la date des 70 ans : les primes versées après sont taxées comme une succession, à 55 % pour un neveu.
- Oublier le bénéficiaire de second rang, qui reprend la part d’un neveu décédé avant vous.
- Confondre neveu et enfant de cousin : l’abattement de 7 967 € ne vaut que pour les enfants de vos frères et sœurs.
- Oublier le formulaire 2705-A quand des primes ont été versées après 70 ans.
Ce que fait Balmont Conseil
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FAQ
Un neveu peut-il être bénéficiaire d’une assurance-vie ?
Oui. La clause est libre, sans condition de parenté. Le neveu reçoit le capital hors succession et bénéficie, pour les primes versées avant 70 ans, de l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire.
Quel est l’abattement d’un neveu en succession ?
L’abattement est de 7 967 €, puis le tarif est de 55 % (article 779 du CGI). Cet abattement concerne les enfants de vos frères et sœurs, pas ceux de vos cousins.
L’abattement de 152 500 € vaut-il pour chaque neveu ?
Oui. Il s’applique par bénéficiaire, sur les primes versées avant 70 ans. Deux neveux disposent donc de 305 000 € d’abattement au total.
Que se passe-t-il si je verse après 70 ans ?
Les primes versées après 70 ans sont soumises aux droits de succession au-delà de 30 500 €, abattement global partagé entre tous les bénéficiaires. Pour un neveu, le tarif est de 55 %.
Comment un neveu retrouve-t-il un contrat ?
Il peut interroger l’AGIRA, par courrier en joignant l’acte de décès, ou en ligne. Le bénéficiaire déclare ensuite le contrat au service de l’enregistrement, avec le formulaire 2705-A si des primes ont été versées après 70 ans.
Qui paie les droits : le neveu ou l’assureur ?
Le prélèvement de 20 % sur les primes d’avant 70 ans est réglé par l’assureur. Pour les primes d’après 70 ans, le neveu acquitte les droits, mais il peut demander à l’assureur de les payer à sa place : ils sont alors déduits des sommes versées.
Dans quel délai le neveu doit-il déclarer le contrat ?
En métropole, le formulaire 2705-A doit être déposé dans les 6 mois suivant le décès, avec un formulaire par compagnie d’assurance. Un retard peut entraîner des pénalités.
What happens if no beneficiary is designated?
Les sommes sont réintégrées dans la succession du souscripteur. Le neveu ne les reçoit alors qu’avec les droits de succession, au tarif de 55 % après l’abattement de 7 967 €.
Sources: « Je suis bénéficiaire d’une assurance-vie, comment la déclarer ? » et « Je suis bénéficiaire d’une assurance-vie, comment sont imposées les primes ? » (impots.gouv.fr, consultées le 31 octobre 2026) ; « Que puis-je donner à mes frères et sœurs, neveux et nièces sans avoir à payer de droits ? » (impots.gouv.fr, mise à jour du 13 juillet 2026, consultée le 31 octobre 2026) ; « Droits de donation » (fiche F14203, service-public.gouv.fr, consultée le 31 octobre 2026) ; BOI-ENR-DMTG-10-50-20, abattements (bofip.impots.gouv.fr, version du 24 mai 2023, consulté le 31 octobre 2026) ; BOI-ENR-DMTG-10-50-30, tarifs (bofip.impots.gouv.fr, consulté le 31 octobre 2026) ; articles 757 B, 777, 779 et 990 I du CGI.
