Retraite du dirigeant : préparer vos revenus et la sortie de votre entreprise.
Un dirigeant prépare deux choses en même temps : les revenus qui remplaceront sa rémunération, et la façon dont il quittera son entreprise. Les deux se pensent ensemble.
Book an appointment Voir l’abattement de 500 000 € à la retraite- Revenus futurs et cession préparés ensemble
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Plus la préparation commence tôt, plus les options sont nombreuses.
The benchmarks
Trois chantiers à mener ensemble
1. Constituer vos revenus futurs
PER, assurance-vie, immobilier : chaque enveloppe a ses règles de déduction, de retrait et de fiscalité. Le bon mélange dépend de votre statut et de votre horizon.
2. Préparer la cession
Choix entre prélèvement forfaitaire et barème, abattement spécifique au départ à la retraite, holding : la structure se prépare plusieurs années avant la vente.
3. Organiser la transmission
Donation, Dutreil, assurance-vie : ce qui est transmis, à qui et à quel coût, se décide avant la cession ou la retraite.
Plus la préparation commence tôt, plus les options sont nombreuses.
Les leviers, et leurs points de vigilance
| Lever | Ce qu’il apporte | Point of vigilance |
|---|---|---|
| PER individuel ou d’entreprise | Versements déductibles dans la limite du plafond, sortie en capital ou en rente | Épargne bloquée jusqu’à la retraite, hors cas prévus ; imposition à la sortie |
| Assurance-vie | Retraits possibles à tout moment, fiscalité allégée après 8 ans, transmission hors succession | Valeur non garantie sur les unités de compte |
| Cession pour départ à la retraite | Abattement de 500 000 € sur la plus-value de cession de titres | Conditions strictes, à vérifier avant toute opération |
| Family holding company | Structure pour loger et réinvestir le produit de la cession | À bâtir en amont, avec ses propres règles fiscales |
| Indemnité de départ en retraite | Prime de fin de carrière pour un dirigeant salarié | Régime fiscal et social propre à chaque cas |
Vos questions
Quand faut-il commencer à préparer ?
Le plus tôt possible. Les leviers fiscaux se déploient sur plusieurs années, et certaines structures doivent exister avant la cession pour produire leur effet.
PER ou assurance-vie pour compléter mes revenus ?
Les deux ont leur logique. Le PER déduit à l’entrée et impose à la sortie, mais bloque l’épargne ; l’assurance-vie reste disponible. On les compare selon votre tranche et votre horizon.
L’abattement de 500 000 € s’applique-t-il à moi ?
Il dépend de conditions précises sur la société, sur votre rôle et sur votre départ. Notre page dédiée les détaille ; un rendez-vous permet de les vérifier sur votre dossier.
Peut-on préparer la transmission à mes enfants en même temps ?
Oui, et c’est souvent préférable. Donation, pacte Dutreil et assurance-vie ne se décident pas au même moment, mais se pensent dans la même stratégie.
To go further
Votre sortie se prépare. Commençons par vos revenus.
Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifié AMF. Il répond du lundi au samedi, sauf le mercredi.
Informations générales, qui ne remplacent pas une étude personnalisée : les règles fiscales évoluent, vérifiez-les à la date de votre opération.
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