Les intérêts de ces livrets sont-ils imposés ?

Deposits in Livret A, LDDS, LEP, and Livret Jeune savings accounts are exempt from income tax and social security contributions. Deposits in a PEL opened since 2018 are taxable from the first year: 12.8% is withheld as an advance payment of income tax, and the tax is then calculated the following year at the flat rate or, by option, according to the progressive tax scale.

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Savings and investments

Regulated savings accounts: ceilings and rates compared in 2026

Q: What happens if income exceeds the LEP threshold?

The LEP (Livret d'Épargne Populaire) can be kept if the reference tax income for the following year falls below the limits. If the limits are exceeded for two consecutive years, closure is mandatory.

Written by Alexis Sagnier, financial and real estate investment advisor, insurance broker, AMF certified, founder of Balmont Conseil (Lyon). Last reviewed: 17/10/2026.

Depuis le 1er août 2026, le Livret A et le LDDS sont rémunérés à 1,7 %, le LEP à 2,5 %. Le plafond est de 22 950 € pour le Livret A, 12 000 € pour le LDDS, 10 000 € pour le LEP et 1 600 € pour le livret jeune. Les intérêts de ces quatre livrets sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Le CEL (15 300 €) et le PEL (61 200 €) sont d’une autre nature : leurs intérêts sont imposables pour les comptes ouverts depuis 2018.

What this page does not cover

Le taux du CEL. Les pages officielles lues à la date de relecture ne donnent pas la même valeur. Le taux se relève sur la fiche officielle à jour, avant toute décision.
Les seuils de revenu du LEP. Ils dépendent de la composition du foyer, et les pages officielles lues ne concordent pas. Ils se vérifient auprès de votre banque ou sur service-public.fr.
Les prélèvements sociaux sur les intérêts du PEL et du CEL. Le taux est à vérifier sur les textes à jour avant tout calcul de rendement net.
Les prêts adossés au CEL et au PEL. Le cabinet met en relation avec ses partenaires bancaires et n’annonce aucun taux de crédit.
Les livrets bancaires ordinaires et les comptes à terme.

The four exempt savings accounts

	Savings Account A	LDDS	THE P	Youth booklet
Plafond (hors intérêts capitalisés)	€22,950	€12,000	€10,000	€1,600
Taux depuis le 01/08/2026	1.7%	1.7%	2.5%	fixé par la banque, au moins égal à celui du Livret A (1,7 %)
Who can open it?	pas de condition d’âge, de nationalité ou de résidence fiscale	majeur domicilié fiscalement en France, non rattaché fiscalement à ses parents	sous condition de revenu fiscal de référence ; foyers fiscaux résidant en France	de 12 à 25 ans, résidence habituelle en France
Number per person	1	1 par contribuable, 2 par foyer fiscal	1 par contribuable	1
Minimum investment	10 € par opération (1,50 € à La Banque postale)	aucun minimum légal ; versement initial généralement de 10 ou 15 € selon les banques	30 € à l’ouverture, puis 10 €	10 € à l’ouverture
Taxation of interest	exempt from income tax and social security contributions	idem	idem	idem

Le plafond du Livret A est de 22 950 € pour un particulier. Pour une association, il est de 76 500 €.

Les taux dans le temps

Le Livret A a été rémunéré à 1,5 % du 1er février au 31 juillet 2026. Le taux de 1,7 % est fixé par l’arrêté du 28 juillet 2026 pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Le ministère indique que le taux est réévalué tous les six mois. Il tient compte de l’inflation hors tabac sur les douze derniers mois et de la moyenne des taux interbancaires de la zone euro.

Le LDDS est « entièrement corrélé au Livret A » selon le communiqué du ministère du 15 juillet 2026. Le LEP est maintenu à 2,5 % à partir du 1er août 2026. Le livret jeune ne peut pas être rémunéré moins que le Livret A.

Le plafond atteint

Une fois le plafond atteint, aucun nouveau dépôt n’est possible sur le Livret A. L’ajout des intérêts au 31 décembre peut porter le livret au-delà du plafond. Même règle pour le livret jeune : si les intérêts dépassent 1 600 €, le livret est conservé mais les dépôts ne sont plus possibles.

Le CEL et le PEL

	CEL	PEL
Ceiling	15 300 € (hors capitalisation des intérêts)	61 200 € (la capitalisation peut le dépasser)
Rate	à relever sur la fiche officielle à jour	2 % pour un plan ouvert à partir du 01/01/2026 ; 1,75 % à partir du 01/01/2025
Who can open it?	toute personne majeure ou mineure	toute personne physique, sans condition d’âge, de nationalité ou de résidence
Number	1 per person	1 per person
Payments	300 € à l’ouverture, puis 75 € minimum ; solde minimum de 300 €	225 € à l’ouverture, puis 540 € minimum par an
Term	non traitée sur cette page	minimum 4 ans
Intérêts, compte ouvert avant 2018	exempt from income tax	exonérés d’impôt sur le revenu pendant les 12 premières années
Intérêts, compte ouvert depuis le 01/01/2018	imposables dès la première année	imposables dès la première année : 12,8 % sont prélevés chaque année à titre d’acompte d’impôt sur le revenu, puis l’impôt est établi l’année suivante au prélèvement forfaitaire unique ou, sur option, au barème progressif

Le taux du PEL est fixé à l’ouverture du plan et s’applique pendant toute sa durée. Un PEL ouvert en 2025 reste donc à 1,75 % ; un PEL ouvert en 2026 est à 2 %. Un retrait effectué avant l’échéance du plan entraîne la clôture du compte.

Un PEL et un CEL peuvent être détenus ensemble dans le même établissement. Le PEL se combine aussi avec un Livret A.

Ce que ces chiffres ne disent pas

Un plafond et un taux ne suffisent pas à choisir. Trois différences comptent autant :

La disponibilité. Les fonds du Livret A sont disponibles à tout moment, sans chéquier ni carte de paiement. Un retrait anticipé sur un PEL entraîne la clôture du compte.
L’accès. Le LDDS, le LEP et le livret jeune posent des conditions de domicile ou de résidence en France. Ce qu’il advient d’un livret détenu lorsque vous changez de résidence n’est pas traité sur cette page : il se vérifie avant un départ de France.
Taxation. Quatre livrets sont exonérés. Les intérêts du CEL et du PEL ouverts depuis 2018 ne le sont pas.

Numerical example (fictitious profile)

Situation. Marc et Sophie, mariés et imposés en commun, résidents fiscaux en France, disposent de 120 000 € de trésorerie. Ils ne détiennent encore aucun livret réglementé.

Issue. Combien peuvent-ils placer sur des livrets exonérés, et quel montant d’intérêts représente ce plafond ?

Strategy. Le point porte d’abord sur les plafonds cumulés des livrets auxquels le foyer a accès, puis sur le reste de la trésorerie, qui se traite séparément. Chacun détient un Livret A. Le foyer détient deux LDDS, un par contribuable. Le Livret A et le LDDS se cumulent.

Result. Au taux de 1,7 %, supposé constant sur douze mois :

Product	Ceiling	Annual interest
2 Livrets A	€45,900	€780.30
2 LDDS	€24,000	€408.00
Total	€69,900	€1,188.30

Il reste 50 100 € de trésorerie hors de ces deux livrets. Si l’un des deux conjoints remplit la condition de revenu du LEP, un LEP de 10 000 € à 2,5 % ajoute 250,00 € d’intérêts annuels : le plafond cumulé passe à 79 900 € et les intérêts à 1 438,30 €.

Ce profil est fictif. Le calcul suppose que les sommes sont présentes toute l’année et ignore le détail des quinzaines. Le taux n’est fixé que jusqu’au 31 janvier 2027. Les chiffres illustrent un mécanisme et n’annoncent aucun résultat pour votre situation.

What changes depending on your situation

Your tax residence, qui conditionne le LDDS, le LEP et le livret jeune.
La composition de votre foyer fiscal, qui détermine le nombre de LDDS et de LEP.
Your reference tax income, for the LEP.
L’âge des titulaires, pour le livret jeune.
Your horizon, notamment pour un PEL, dont la durée minimale est de 4 ans.
The opening date de vos CEL et PEL, qui décide de leur fiscalité.

Cette page ne dit pas quel produit retenir pour vous. Aucun résultat n’est promis.

Frequently asked questions

What is the interest rate for the Livret A savings account since August 1, 2026?

1.7 %, for the period from August 1, 2026 to January 31, 2027 (decree of July 28, 2026). It was 1.5 % from February 1 to July 31, 2026.

Can you have both a Livret A and an LDDS?

Yes. The Livret A savings account can be combined with the LDDS and the Livret Jeune savings account. The LDDS can be combined with the Livret A, the LEP, and the Livret Jeune savings account. To hold both an LDDS and a Livret Jeune savings account, you must be under 25 years old and no longer be claimed as a dependent on your parents' tax return (service-public.fr).

Are the interest payments on these savings accounts taxable?

Ceux du Livret A, du LDDS, du LEP et du livret jeune sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Ceux d’un PEL ouvert depuis 2018 sont imposables dès la première année : 12,8 % sont prélevés à titre d’acompte d’impôt sur le revenu, puis l’impôt est établi l’année suivante au prélèvement forfaitaire unique ou, sur option, au barème progressif.

Who is eligible for the LEP?

A taxpayer whose reference tax income remains below the thresholds, living in a tax household residing in France. Each taxpayer is entitled to only one LEP (Livret d'Épargne Populaire). You cannot open one for your children.

What happens if income exceeds the LEP threshold?

Le LEP peut être conservé si le revenu fiscal de référence de l’année suivante repasse sous les plafonds. En cas de dépassement deux années consécutives, la clôture est obligatoire.

Take stock of your cash flow

Vous voulez situer vos livrets dans l’ensemble de votre patrimoine, ou préparer un départ de France ? Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet installé à Lyon depuis bientôt 14 ans, pour faire le point.

Alexis SagnierFinancial and real estate investment advisor, insurance broker, AMF certified
Founder of Balmont Conseil, Lyon (ORIAS 13003497)

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