Riba : définition, principe et conséquences en finance islamique

The riba est un terme de la finance islamique qui désigne l’intérêt ou le surplus obtenu en prêtant de l’argent, sans contrepartie réelle. Les principes de cette finance l’interdisent.

How it works

The principle

Dans cette approche, l’argent n’est pas un bien qui produit un revenu par lui-même. Un gain est licite lorsqu’il rémunère un échange de biens ou de services, un travail ou un risque pris en commun. Le prêt d’argent rémunéré par un taux fixé à l’avance est écarté.

Ce que cela change pour les contrats

Pour remplacer le crédit classique, la finance islamique emploie des contrats adossés à un actif ou à une activité. La banque peut acheter un bien puis le revendre avec une marge connue (mourabaha), le louer (ijara) ou s’associer au projet (moucharaka, moudaraba). Le revenu vient de la vente, du loyer ou du résultat de l’activité.

Un exemple fictif

Un client veut acquérir un bien de 100 000 euros. Au lieu d’un prêt à intérêt, la banque achète le bien puis le revend 110 000 euros, payables en plusieurs fois. La marge de 10 000 euros est connue dès la signature et rémunère la vente, non un prêt d’argent.

Points of vigilance

• Un contrat qui évite le mot « intérêt » n’est pas pour autant conforme : l’analyse porte sur la nature de l’opération et sur l’actif qui la fonde.
• Les écoles et les comités de conformité religieuse n’ont pas tous la même lecture : un produit validé par l’un peut être discuté par un autre. Demandez l’avis de conformité qui accompagne le produit.
• En France, ces contrats restent soumis au droit commun du crédit, de la vente et de la fiscalité. Les frais et la fiscalité peuvent différer d’un crédit classique : il faut les comparer.
• Le riba ne se confond pas avec un taux de crédit élevé : c’est le principe d’une rémunération du prêt d’argent qui est en cause, quel que soit le niveau du taux.

Termes voisins

Finance islamique, mourabaha, ijara, moucharaka, moudaraba, gharar.

À consulter aussi dans le lexique

• Risque de contrepartie
• RGPD
• Risque de transition
• Révocation pour ingratitude
• Risque physique climatique
• Révocation du dirigeant

See also