« Livret B » n’est pas une appellation officielle : l’expression désigne couramment les livrets bancaires non réglementés, dont le taux est fixé librement par la banque et dont les intérêts sont imposables. En août 2026, le taux moyen des livrets ordinaires des ménages était de 0,79 % selon la Banque de France, contre 1,70 % pour le Livret A. Voici les différences avec les livrets réglementés, la fiscalité, le taux brut à exiger d’une banque pour égaler un Livret A et un exemple net d’impôt.
Livret non réglementé et livret réglementé : les différences
| Livret non réglementé (« livret B ») | Livret A, LDDS, LEP | |
|---|---|---|
| Rate | Fixé par la banque, variable dans le temps | Fixé par arrêté |
| Deposit limit | None | Livret A 22 950 €, LDDS 12 000 €, LEP 10 000 € |
| Taxation of interest | Income tax and social security contributions | Exempt |
La fiche « Comptes et livrets d’épargne : quelles différences ? » de service-public.gouv.fr (vérifiée le 1er août 2026) classe dans les produits non réglementés les comptes à terme et les comptes ou livrets d’épargne bancaires : leur taux est « fixé par la banque (variations possibles sur la durée) » et leurs intérêts supportent l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. Les livrets réglementés relèvent de textes précis : articles L221-1 et suivants du Code monétaire et financier pour le Livret A, L221-27 pour le LDDS, L221-13 pour le LEP.
Le taux moyen des livrets ordinaires
Dans sa publication « Interest rates on deposits – 2026-08 », mise en ligne le 1er octobre 2026, la Banque de France indique :
| Indicator | Value |
|---|---|
| Taux effectif des livrets ordinaires des ménages, août 2026 (donnée provisoire) | 0.79% |
| Juillet 2026 (révisé) | 0.76% |
| Août 2025 | 0.79% |
| Encours des livrets ordinaires, août 2026 | 233 Md€ |
| Pour mémoire : Livret A, août 2026 | 1,70 % (encours 405 Md€) |
Ce taux effectif est le rapport entre les intérêts courus du mois et l’encours moyen du mois : c’est une moyenne nationale, pas le taux d’une banque. Selon la Banque de France, il reflète les conditions moyennes pratiquées pendant le mois.
Taxation of interest
Les intérêts d’un livret bancaire fiscalisé sont des produits de placement à revenu fixe. Pour les intérêts perçus en 2026, ils supportent par défaut le prélèvement forfaitaire unique : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, soit 31,4 % au total. Vous pouvez opter pour le barème progressif en cochant la case 2OP, option qui vaut pour l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers ; les intérêts se déclarent ligne 2TR (brochure pratique de l’impôt sur le revenu, revenus 2025).
La banque prélève un acompte de 12,8 % (article 125 A du Code général des impôts). Une dispense est possible si le revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 25 000 € (personne seule) ou 50 000 € (couple soumis à imposition commune). La demande, sous forme d’attestation sur l’honneur, doit parvenir à la banque au plus tard le 30 novembre de l’année précédant le paiement (article 242 quater du même code). La dispense ne couvre pas les prélèvements sociaux. Les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP, eux, ne se déclarent pas.
Exemple : 10 000 € au taux moyen de 0,79 %
- Intérêts bruts : 10 000 € × 0,79 % = 79,00 €
- Impôt (12,8 %) : 10,11 € ; prélèvements sociaux (18,6 %) : 14,69 €
- Total prélevé : 24,81 € (31,4 %)
- Intérêts nets : 54,19 €, soit un rendement net de 0,54 %
Hypothèse : taux constant sur 12 mois, prélèvement forfaitaire sans option pour le barème.
Quel taux brut pour égaler un livret réglementé ?
Puisque 31,4 % des intérêts partent en impôt et prélèvements, un livret fiscalisé doit afficher un taux brut égal au taux du livret réglementé divisé par 0,686. Pour égaler le Livret A ou le LDDS à 1,7 %, il faut 2,478 % brut. Pour égaler le LEP à 2,5 %, il faut 3,644 % brut. Un taux promotionnel inférieur à ce seuil, ou limité à quelques mois, ne fait pas mieux que le livret réglementé.
Cas type : 60 000 € de trésorerie
Situation. Une cliente lyonnaise a 60 000 € de trésorerie : 22 950 € sur son Livret A, plafond atteint, et 37 050 € sur un livret ordinaire. Son LDDS est vide.
Issue. Elle ne sait pas si le taux de son livret ordinaire compense l’imposition des intérêts.
Strategy. Calculer le taux net après prélèvement forfaitaire et déplacer vers le LDDS la part qui peut y entrer, soit 12 000 €.
Result. Au taux moyen de 0,79 %, 12 000 € sur le livret ordinaire rapportent 65,03 € nets par an. Sur le LDDS à 1,7 %, ils rapportent 204 € sans impôt. Le gain est de 138,97 € par an, sans prendre de risque sur le capital. Calcul illustratif, taux constants, sans taux d’une banque précise.
Le dépôt est-il garanti ?
La garantie des dépôts est de 100 000 € par déposant et par établissement (economie.gouv.fr). La même page indique que le Livret A, le LDD et le LEP sont couverts par l’État et que leurs montants ne sont pas décomptés de ce plafond.
Frequently asked questions
Le « livret B » existe-t-il officiellement ?
Non : c’est une expression courante pour les livrets bancaires non réglementés.
Les intérêts d’un livret ordinaire sont-ils imposés ?
Oui, au prélèvement forfaitaire de 31,4 % par défaut, ou au barème progressif sur option.
Is there a deposit limit?
Il n’y en a pas pour les livrets non réglementés. La garantie des dépôts, elle, est de 100 000 € par déposant et par établissement.
Balmont Conseil, cabinet de gestion de patrimoine à Lyon depuis bientôt 14 ans, commence chaque dossier par la répartition de la liquidité entre livrets réglementés et placements fiscalisés.
Sources : « Comptes et livrets d’épargne : quelles différences ? » ; « Livret A » ; « Livret de développement durable et solidaire (LDDS) » ; « Impôt sur le revenu – Revenus d’épargne et de placement – Revenus 2026 » (service-public.gouv.fr, consultés le 30 octobre 2026) ; Banque de France, « Interest rates on deposits – 2026-08 » (publié le 1er octobre 2026, consulté le 30 octobre 2026) ; « Garantie des dépôts et des titres » (economie.gouv.fr, consulté le 30 octobre 2026) ; brochure pratique impôt sur le revenu, revenus de capitaux mobiliers (impots.gouv.fr, consultée le 30 octobre 2026).
