In summary…
A self-employed veterinarian who leaves €90,000 de revenu professionnel par an pendant 35 ans touche environ 36 600 € bruts par an de la Caisse autonome de retraite et de prévoyance des vétérinaires (CARPV) à 67 ans : 13 020 € du régime de base et 23 530 € du régime complémentaire, soit 41% of his income. To recover 70 % of his income, approximately 26 400 € par an, representing a capital of approximately €461,000 à constituer, ce qui demande environ 15 500 € d’épargne par an pendant 20 ans. Le plafond de déduction du plan d’épargne retraite (PER) est de 9 000 € en 2026 : il fait économiser 3 297 € d’impôt et couvre 58 % de l’effort. Le reste passe par l’assurance-vie et l’immobilier.
1. Les trois régimes de la CARPV en 2026
La CARPV gère deux régimes de retraite, le régime de base et le régime complémentaire, et un régime de prévoyance, le régime invalidité-décès. Chaque pension se calcule de la même façon : number of points earned × point value. Les chiffres ci-dessous sont ceux du guide 2026 de la caisse.
| Diet | 2026 Membership Fee | Points earned | Point value 2026 |
|---|---|---|---|
| Basic scheme | 8,73 % de l’assiette jusqu’à 48 060 € (plafond annuel de la Sécurité sociale, appelé PASS, de 2026), plus 1,87 % jusqu’à 240 300 € (5 PASS). Cotisation maximale : 8 690 € | 1 point pour 7,5332 € de cotisation sur la première tranche (557 points au maximum), 1 point pour 179,76 € sur la seconde (25 points au maximum), soit 582 points au maximum par an | 0,6599 € de pension annuelle par point |
| Supplementary scheme | Une cotisation fixe par classe, selon l’assiette de l’année précédente : 10 234 € (classe B, jusqu’à 76 994 €), 12 642 € (classe C, jusqu’à 102 659 €), 15 050 € (classe D, jusqu’à 128 324 €), 16 856 € (classe E, au-delà) | 17 points en classe B, 21 en classe C, 25 en classe D, 28 en classe E. Le prix d’achat du point est de 602 € | 39,54 € de pension annuelle par point |
| Disability-Death | 390 €, 780 € ou 1 170 € selon la classe choisie | Pas de pension de retraite : des prestations d’invalidité et de décès (section 3) | Point de rente : 53,50 € |
Depuis 2026, les cotisations de la caisse se calculent sur une assiette simplifiée : le revenu professionnel avant prélèvements sociaux, diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %. La caisse a aussi relevé d’un point les classes B, C et D du régime complémentaire et créé la classe E à 28 points. La classe B passe ainsi de 9 461,76 € pour 16 points en 2025 à 10 234 € pour 17 points en 2026.
Un repère tiré des chiffres de la caisse : un point du régime complémentaire coûte 602 € et verse 39,54 € par an, soit 6,57 % par an du montant cotisé. C’est la mesure à comparer avec un placement libre ; le point acquis donne une pension à vie, mais il n’existe aucun capital à transmettre ou à reprendre.
2. At what age and after how many quarters is the full rate granted?
- Basic scheme : l’âge légal de départ va de 60 ans et 9 mois à 64 ans selon la génération ; il est de 64 ans à partir de la génération 1969. Le taux plein s’obtient à 67 years old, ou dès que le nombre de trimestres exigé est atteint : 172 trimestres pour les générations 1966 à 1968. Pour les générations suivantes, le tableau de la caisse ne donne pas le chiffre, et le taux plein à 67 ans s’applique dans tous les cas. Chaque trimestre manquant retire 1.25% de pension, dans la limite de 25 %, et la réduction est définitive.
- Supplementary scheme : départ possible dès 60 ans, taux plein à 65 ans. Le régime ne regarde que l’âge, pas la durée de cotisation. Chaque trimestre manquant avant 65 ans retire 1,25 % de pension, de façon définitive : la pension est donc multipliée par 0,75 à 60 ans et par 0,95 à 64 ans. Il n’existe pas de majoration pour un départ plus tardif.
- Three or more children : la pension de base et la pension complémentaire sont majorées de 10 %.
- Inaptitude : le régime de base verse une retraite pleine dès 62 ans quand une inaptitude définitive a mis fin à l’activité. Le régime complémentaire verse le taux plein dès 60 ans si la commission d’inaptitude de la caisse reconnaît une inaptitude de 100 %.
Deux leviers existent pour améliorer la pension. Le régime de base permet de racheter jusqu’à 12 trimestres (années d’études supérieures ou années où moins de 4 trimestres ont été validés), 4 au plus par année civile. Le régime complémentaire propose chaque année une offre personnalisée de rachat de points aux vétérinaires de 55 à 59 ans, et la possibilité de cotiser dans une classe supérieure à celle de son revenu.
3. La prévoyance : ce que verse le régime invalidité-décès
Le régime invalidité-décès est obligatoire. À l’affiliation, la classe maximum s’applique, sauf demande de classe inférieure dans le mois qui suit la réception du questionnaire. Les prestations 2026 sont les suivantes :
| Class | Annual premium | Rente d’invalidité à 66 % | Rente d’invalidité à 100 % | Death Benefit | Rente de survie du conjoint | Rente d’éducation par enfant |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Minimum | €390 | €8,560 per year | €13,375 per year | €37,985 | 4 815 € par an | 4 280 € par an |
| Medium | €780 | €17,120 per year | €26,750 per year | €75,970 | 9 630 € par an | €8,560 per year |
| Maximum | €1,170 | €25,680 per year | €40,125 per year | €113,955 | 14 445 € par an | 12 840 € par an |
Pour les vétérinaires de moins de 35 ans à l’installation, la classe Médium coûte 647,40 € et la classe Maximum 780 €. Le régime ne couvre pas les invalidités inférieures à 66 %, celles qui surviennent avant le 365e jour, la maladie de longue durée, ni les invalidités antérieures à l’affiliation. Il n’y a ni délai de carence ni sélection médicale à la première immatriculation.
Pour les arrêts courts, la caisse verse des indemnités journalières après un délai de carence de 3 jours, pendant 87 jours consécutifs au maximum et dans la limite de 360 indemnités sur 3 ans. Ce dispositif s’applique aux professions libérales depuis le 1er juillet 2021. Le guide de la caisse n’indique pas de montant par jour ; nous n’en retenons aucun.
Le point à vérifier dans son propre dossier : la classe Minimum verse 8 560 € par an en cas d’invalidité à 66 %, pour une cotisation de 390 €. Un vétérinaire qui gagne 90 000 € et dont le niveau de vie dépend de ce revenu est assuré, avec cette classe, pour moins d’un dixième de son revenu. Une assurance de prévoyance complémentaire se compare à ces montants.
4. Le calcul sur 90 000 € de revenu pendant 35 ans
| Diet | Points per year | Points sur 35 ans | Point value 2026 | Gross annual pension |
|---|---|---|---|---|
| Base | 563.9 | 19,737 | €0.6599 | €13,025 |
| Complémentaire (classe B) | 17 | 595 | €39.54 | €23,526 |
| Total | €36,551 |
Typical case
Situation. Un vétérinaire libéral installé à Lyon à 32 ans, 47 ans aujourd’hui, célibataire, sans enfant. Son revenu professionnel, avant prélèvements sociaux, est de 90 000 € par an, stable. Il partira à 67 ans, après 35 ans de cotisations, et ne rachète aucun trimestre.
Issue. Il compte sur « la moitié » de son revenu. Le calcul donne 36 551 € bruts par an, soit 40.6% : 13 025 € du régime de base et 23 526 € du régime complémentaire. Pour cela, il cotise en 2026 15 675 € par an aux deux régimes de retraite (régime de base 5 441 €, régime complémentaire 10 234 €), soit 17,4 % de son revenu, et 780 € au régime invalidité-décès, classe Médium. Son assiette est de 66 600 € (90 000 € moins 26 %).
Strategy. Il vise 70 % de son revenu, soit 63 000 € par an. Il manque 26 449 € par an for 25 years of retirement (from age 67 to 92). At a return of 3 % during retirement, this cash flow requires a capital of €460,559 at age 67. To reach that goal in 20 years with a return of 4,130 per year, he must save 15 466 € par an, soit 1 289 € par mois. Il répartit l’effort entre un PER à hauteur de son plafond et de l’assurance-vie pour le reste.
Result. He pours €9,000 par an sur son PER, soit 10 % de son revenu. Son impôt passe de 20 701 € à 17 404 € : l’économie est de €3,297 (les premiers 5 423 € sont déduits à 41 %, les 3 577 € suivants à 30 %), et l’effort réel est de 5 703 €. Il verse les 6 466 € restants en assurance-vie. À 67 ans, ses pensions de 36 551 € restent sous le seuil de 84 577 € : elles sont imposées dans la tranche à 30 % ou moins, soit un taux inférieur à celui de la déduction de départ.
Hypotheses. Le calcul retient les cotisations et les valeurs de point de 2026 pour les 35 années, avec une assiette de 66 600 € (90 000 € moins l’abattement de 26 %). Il ne tient compte ni de l’inflation ni de la majoration de 10 % pour trois enfants. Le guide de la caisse précise que la classe du régime complémentaire dépend de l’assiette de l’année précédente, sans dire si les seuils s’appliquent avant ou après l’abattement : nous avons retenu la classe B (66 600 € est sous 76 994 €). Si le revenu de 90 000 € était classé en classe C, la pension complémentaire serait de 29 062 €, soit 5 536 € de plus par an, pour 2 408 € de cotisation supplémentaire chaque année. Pour le plafond du PER, nous prenons 90 000 € comme bénéfice imposable de 2025 et ne supposons aucun autre versement d’épargne retraite déductible. Le résultat est un ordre de grandeur : la CARPV ne remplace pas votre niveau de vie.
5. Ce que le PER vous permet de déduire
Le plan d’épargne retraite se déduit du revenu imposable dans la limite d’un plafond. Pour un professionnel non salarié, ce plafond est le plus élevé entre 10 % du bénéfice imposable de l’année précédente (retenu jusqu’à 8 PASS) et 10 % du PASS. Le PASS retenu est celui de l’année précédente (47 100 € en 2025) : pour un versement en 2026, cela donne un plancher de 4 710 € et un maximum de 37 680 €, selon le Bulletin officiel des finances publiques (BOI-IR-BASE-20-50-20). Le détail de la mécanique figure sur notre page PER deduction limit.
Pour ce vétérinaire, le plafond est de 9 000 € : il couvre 58 % de l’effort annuel de 15 466 €. Le barème de l’impôt sur le revenu 2026 applique 41 % entre 84 577 € et 181 917 € par part et 30 % entre 29 579 € et 84 577 €. The individual PER is the starting tool; it is not sufficient on its own.
6. Où placer le reste de l’effort
- Assurance-vie : savings available at any time, with reduced taxation after eight years, useful for inheritance.
- Rental property : supplementary income, with the status of non-professional furnished rental provider to limit taxes on rental income.
- Shares in real estate investment companies : exposure to real estate without management, see our dedicated page.
- La vente de la clinique ou des parts de la structure d’exercice : le prix de cession peut financer une partie de la retraite, voir notre article sur la gestion de patrimoine d’un professionnel de santé libéral.
Frequently asked questions
À quel âge un vétérinaire touche-t-il sa retraite à taux plein ?
À 67 ans pour le régime de base, et à 65 ans pour le régime complémentaire. Pour le régime de base, le taux plein s’obtient aussi plus tôt quand le nombre de trimestres exigé est atteint. Chaque trimestre manquant retire 1,25 % de pension, de façon définitive.
Combien coûtent les cotisations retraite de la CARPV en 2026 ?
Pour un revenu de 90 000 € et une assiette de 66 600 € : 4 196 € pour la première tranche du régime de base et 1 245 € pour la seconde, soit 5 441 €, et 10 234 € pour le régime complémentaire en classe B. Le régime invalidité-décès s’ajoute : 390 €, 780 € ou 1 170 € selon la classe. La cotisation maximale du régime de base est de 8 690 €.
Quelle est la valeur du point CARPV en 2026 ?
0,6599 € de pension annuelle par point du régime de base, et 39,54 € par point du régime complémentaire. Le point du régime complémentaire s’achète 602 € en 2026.
Is the PER sufficient to bridge the gap?
Non. À 90 000 € de revenu, le plafond de déduction est de 9 000 € par an, alors que l’effort nécessaire est d’environ 15 466 € par an. Le PER se combine avec l’assurance-vie et l’immobilier.
Our position
Nous partons du relevé de points de votre caisse, pas d’une moyenne. Avec ce relevé, nous mesurons l’écart entre votre pension et votre revenu actuel, puis nous construisons la combinaison PER, assurance-vie et immobilier qui le ferme au coût fiscal le plus bas. Nous percevons des commissions sur les contrats souscrits via notre cabinet.
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Alexis Sagnier, financial and real estate investment advisor, insurance broker, AMF certified. ORIAS 13003497. Updated on 28/10/2026.
Official sources consulted
- CARPV, « Guide 2026 : comprendre vos cotisations et prestations » (cotisations 2026, classes, valeurs du point, âges et trimestres, invalidité-décès) : carpv.fr
- CARPV, « Les retraites de base, complémentaire et réversion » (valeurs du point 2026, âges, décote, majoration) : carpv.fr
- CARPV, « Comprendre vos cotisations et vos appels de cotisations » (classes 2026 du régime complémentaire, cotisations du régime invalidité-décès) : carpv.fr
- CARPV, « La réforme de l’assiette sociale » (abattement de 26 %, hausse d’un point des classes, classe E) : carpv.fr
- CARPV, « Le rachat de trimestres » (limites du rachat dans le régime de base) : carpv.fr
- CARPV, « Guide 2025 : comprendre vos cotisations et prestations » (classes 2025 du régime complémentaire) : carpv.fr
- BOFiP, BOI-IR-BASE-20-50-20, limits on the deduction of retirement savings contributions: bofip.impots.gouv.fr
- Barème de l’impôt sur le revenu 2026 (loi de finances pour 2026) ; plafond annuel de la Sécurité sociale : 47 100 € en 2025 et 48 060 € en 2026.
