Impôt sur le revenu : chaque levier, classé selon ce qu’il vous rend vraiment.
Une déduction vaut votre tranche, une réduction vaut la même chose pour tout le monde, et la plupart des réductions se partagent un plafond de 10 000 € par an. Choisir dans le bon ordre compte souvent plus que choisir le bon produit.
Book an appointment Voir le guide de l’optimisation de l’IR- Leviers classés selon votre tranche et votre plafond
- Règles 2026 vérifiées sur sources officielles
- Cabinet immatriculé à l’ORIAS sous le n° 13003497
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Ceux qui vous concernent, pas ceux qui sont à la mode.
Les repères 2026
Déduction, réduction, hors plafond : ce qui change tout
The deduction
Elle diminue le revenu imposé : 10 000 € déduits rendent €4,100 à une tranche de 41 %, 1 100 € à 11 %. Le PER et le déficit foncier en sont.
The reduction
Elle diminue l’impôt lui-même, du même montant quelle que soit votre tranche. La plupart entrent dans le plafond de 10 000 € : beyond it, they are lost.
Outside the ceiling
Monuments historiques, Malraux, déficit foncier, PER, dons : ils s’ajoutent aux 10 000 €. C’est là que se jouent les fortes impositions.
The levers for 2026
Ce que chacun rend, et s’il entre dans le plafond.
| Lever | Ce qu’il rend | Tax-break ceiling |
|---|---|---|
| Individual PER | Votre tranche × le versement, jusqu’à 37 680 € déduits pour un salarié | Outside the ceiling |
| Property deficit | Travaux déduits du revenu global, 10 700 € par an, 21 400 € en rénovation énergétique | Outside the ceiling |
| Jeanbrun scheme | Amortissement de 3,5 % à 5,5 % par an de 80 % du prix | Déduction des loyers, pas une réduction |
| Historic monuments | Costs and works deducted from total income, with no ceiling | Outside the ceiling |
| Malraux | 22 % ou 30 % des travaux, retenus jusqu’à 400 000 € sur 4 ans | Outside the ceiling |
| Capital de PME | 18 % en direct, 30 % en jeune entreprise innovante | Within the ceiling, except for the JEI reduction |
| Home employment | 50 % des dépenses, retenues jusqu’à 12 000 € par an | Within the ceiling |
| Charitable gifts | 66 % du don, dans la limite de 20 % du revenu imposable | Outside the ceiling |
Le dispositif Jeanbrun vise les logements achetés du 21 février 2026 au 31 décembre 2028 et loués nus 9 ans ; dans l’ancien, les travaux doivent atteindre 30 % du prix.
On classe les leviers qui vous concernent, pas ceux qui sont à la mode.
Selon votre tranche, l’ordre dans lequel on les regarde
Tranche à 11 %
A deduction gives back little. Reductions valent autant pour vous que pour un foyer imposé à 45 % : emploi à domicile, dons.
Tranche à 30 %
The PER d’abord, jusqu’à votre plafond, puis le déficit foncier ou le dispositif Jeanbrun si vous investissez dans l’immobilier locatif.
Tranches à 41 % et 45 %
PER up to the ceiling, then the schemes outside the ceiling : Monuments historiques, Malraux, déficit foncier. SOFICA et outre-mer complètent jusqu’à 18 000 €.
Vos questions
Que devient une réduction qui dépasse le plafond de 10 000 € ?
Elle est perdue pour l’excédent, sauf exceptions prévues par la loi. C’est pourquoi on additionne d’abord les réductions que vous avez déjà (emploi à domicile, garde d’enfants) avant d’en ajouter.
Quand faut-il agir ?
Avant le 31 décembre : un versement sur un PER, un don, une souscription ou des travaux payés dans l’année réduisent l’impôt payé l’année suivante.
Le prélèvement à la source change-t-il le calendrier ?
Pour les réductions récurrentes (emploi à domicile, dons, frais de garde), une avance de 60 % est versée mi-janvier, calculée sur l’année précédente. Le solde arrive l’été, avec l’avis d’imposition.
Does the Pinel scheme still exist?
Non : il a pris fin le 31 décembre 2024. Le dispositif Jeanbrun le remplace depuis la loi de finances 2026, avec un amortissement des loyers au lieu d’une réduction d’impôt.
To go further
Votre tranche, votre plafond, vos projets : classons vos leviers.
Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifié AMF. Il répond du lundi au samedi, sauf le mercredi.
Informations générales, qui ne remplacent pas une étude personnalisée : les règles fiscales évoluent, vérifiez-les à la date de votre opération.
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