{"id":9487,"date":"2026-11-03T13:50:32","date_gmt":"2026-11-03T12:50:32","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=9487"},"modified":"2026-11-03T15:03:57","modified_gmt":"2026-11-03T14:03:57","slug":"preparer-sa-retraite-par-ou-commencer","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/preparer-sa-retraite-par-ou-commencer\/","title":{"rendered":"Pr\u00e9parer sa retraite : par o\u00f9 commencer quand on dirige une entreprise ?"},"content":{"rendered":"

On commence par une seule chose : chiffrer la pension que les r\u00e9gimes obligatoires vous verseront r\u00e9ellement. Ensuite on mesure l’\u00e9cart avec le revenu que vous voulez \u00e0 la retraite, et seulement \u00e0 ce stade on choisit les outils d’\u00e9pargne. Les dirigeants font souvent l’inverse : ils ouvrent un produit avant de conna\u00eetre le montant \u00e0 combler.<\/p>\n

Quelle est la premi\u00e8re \u00e9tape pour pr\u00e9parer sa retraite ?<\/h2>\n

Reconstituer sa carri\u00e8re, trimestre par trimestre. Le portail officiel info-retraite.fr rassemble tous vos r\u00e9gimes, et le service d’estimation en ligne de l’Assurance retraite donne un \u00e2ge de d\u00e9part<\/a> et un montant. Lisez le relev\u00e9 ligne par ligne. Une ann\u00e9e manquante (activit\u00e9 \u00e0 l’\u00e9tranger, ancienne affiliation, p\u00e9riode de stage) se rattrape plus facilement quand on la signale t\u00f4t.<\/p>\n

Cette \u00e9tape ne co\u00fbte rien et change tout : elle remplace une impression par un chiffre.<\/p>\n

\u00c0 quel \u00e2ge pourrez-vous partir en 2026 ?<\/h2>\n

La r\u00e9forme de 2023 relevait l’\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part jusqu’\u00e0 64 ans. La loi du 30 d\u00e9cembre 2025 de financement de la S\u00e9curit\u00e9 sociale pour 2026 a suspendu cette mont\u00e9e jusqu’au 1er janvier 2028. Les param\u00e8tres ci-dessous valent pour les pensions prenant effet \u00e0 partir du 1er septembre 2026.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Year of birth<\/th>\nLegal retirement age<\/th>\nQuarters for the full rate<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
1964 et d\u00e9but 1965<\/td>\n62 years 9 months<\/td>\n170<\/td>\n<\/tr>\n
Avril \u00e0 d\u00e9cembre 1965<\/td>\n63 years old<\/td>\n171<\/td>\n<\/tr>\n
1966, 1967, 1968<\/td>\n63 ans 3 mois, 63 ans 6 mois, 63 ans 9 mois<\/td>\n172<\/td>\n<\/tr>\n
1969 et apr\u00e8s<\/td>\n64 years old<\/td>\n172<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Quel que soit le nombre de trimestres, la pension est calcul\u00e9e au taux maximal \u00e0 67 ans pour les personnes n\u00e9es \u00e0 partir de 1955. Confirmez votre cas sur le tableau officiel de l’Assurance retraite : les \u00e2ges de transition \u00e9voluent avec la loi.<\/p>\n

Combien la retraite de base remplacera-t-elle de votre revenu ?<\/h2>\n

Au taux maximal de 50 %, la basic pension<\/a> du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral repr\u00e9sente la moiti\u00e9 de la moyenne de vos 25 meilleurs revenus annuels. Les revenus pris en compte sont limit\u00e9s par le plafond annuel de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, fix\u00e9 \u00e0 48 060 \u20ac en 2026. La pension de base maximale est donc de 24 030 \u20ac par an, soit 2 002,50 \u20ac par mois.<\/p>\n

Pour un dirigeant pay\u00e9 120 000 \u20ac par an, cela fait 20 % de son revenu. Le reste d\u00e9pend des r\u00e9gimes compl\u00e9mentaires obligatoires et de ce que vous avez \u00e9pargn\u00e9. Si la dur\u00e9e d’assurance est insuffisante, le montant est proportionnel aux trimestres valid\u00e9s.<\/p>\n

Les quatre \u00e9tapes dans l’ordre<\/h2>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Step<\/th>\nQuestion \u00e0 trancher<\/th>\nOutils<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
1. Conna\u00eetre<\/td>\nQuelle pension, \u00e0 quel \u00e2ge ?<\/td>\nRelev\u00e9 de carri\u00e8re, estimation en ligne<\/td>\n<\/tr>\n
2. Mesurer l’\u00e9cart<\/td>\nQuel revenu voulez-vous, quel manque chaque mois ?<\/td>\nCalcul du capital n\u00e9cessaire<\/td>\n<\/tr>\n
3. Agir sur la pension<\/td>\nPeut-on gagner des trimestres ou d\u00e9caler le d\u00e9part ?<\/td>\nVersement pour la retraite, retraite progressive, cumul emploi-retraite<\/td>\n<\/tr>\n
4. Combler l’\u00e9cart<\/td>\nQuelle \u00e9pargne, dans quelle enveloppe ?<\/td>\nPlan d’\u00e9pargne retraite, \u00e9pargne d’entreprise, patrimoine<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Peut-on racheter des trimestres ?<\/h2>\n

Oui, mais dans des d\u00e9lais stricts. Le versement pour la retraite permet de racheter jusqu’\u00e0 12 trimestres d’\u00e9tudes sup\u00e9rieures ou d’ann\u00e9es incompl\u00e8tes, \u00e0 un co\u00fbt r\u00e9duit si la demande est faite avant la fin de l’ann\u00e9e des 40 ans. Les stages r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s ouvrent jusqu’\u00e0 2 trimestres, dans la limite de 4 au total avec les \u00e9tudes. Pour la plupart des dirigeants de plus de 50 ans, ce levier est ferm\u00e9 : il faut alors agir sur l’\u00e2ge de d\u00e9part et sur l’\u00e9pargne.<\/p>\n

Que peut faire le plan d’\u00e9pargne retraite pour vous ?<\/h2>\n

Le plan d’retirement savings<\/a> (PER) permet de d\u00e9duire vos versements de votre revenu imposable. En 2026, le plafond de d\u00e9duction est de 10 % de vos revenus d’activit\u00e9 de 2025 nets de frais, avec un maximum de 37 680 \u20ac et un minimum de 4 710 \u20ac. Le plafond non utilis\u00e9 se reporte sur cinq ans. Depuis le 1er janvier 2026, les versements faits apr\u00e8s 70 ans ne sont plus d\u00e9ductibles.<\/p>\n

La contrepartie existe : \u00e0 la sortie en capital, les versements d\u00e9duits sont impos\u00e9s au bar\u00e8me de l’imp\u00f4t sur le revenu, et les gains au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026. Le PER d\u00e9place l’imp\u00f4t dans le temps. Il l’all\u00e8ge surtout si votre tranche d’imposition baisse \u00e0 la retraite.<\/p>\n

Cas type : un pr\u00e9sident de soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 52 ans<\/h2>\n

Situation<\/h3>\n

Pr\u00e9sident d’une soci\u00e9t\u00e9 par actions simplifi\u00e9e, c\u00e9libataire, n\u00e9 en 1974, r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 120 000 \u20ac par an. Il partira \u00e0 64 ans, dans douze ans. Son revenu net imposable, de l’ordre de 105 000 \u20ac pour une part, le place dans la tranche \u00e0 41 %.<\/p>\n

Issue<\/h3>\n

Il veut 5 500 \u20ac par mois \u00e0 la retraite. Hypoth\u00e8se de travail : l’estimation officielle, r\u00e9gimes obligatoires cumul\u00e9s, annonce 3 400 \u20ac par mois. Il manque 2 100 \u20ac par mois, soit 25 200 \u20ac par an.<\/p>\n

Strategy<\/h3>\n

On convertit le manque en capital, avec une hypoth\u00e8se simple de retrait annuel de 4 % du capital : 25 200 \u20ac \u00f7 0,04 = 630 000 \u20ac. On teste ensuite l’effort mensuel, sans rendement, pour rester prudent. En douze ans : 630 000 \u20ac \u00f7 144 mois = 4 375 \u20ac par mois. S’il avait commenc\u00e9 \u00e0 42 ans, sur vingt-deux ans : 630 000 \u20ac \u00f7 264 mois = 2 386 \u20ac par mois.<\/p>\n

Result<\/h3>\n

Un PER aliment\u00e9 au plafond de 12 000 \u20ac par an (10 % de 120 000 \u20ac) \u00e9conomise 12 000 \u20ac \u00d7 41 % = 4 920 \u20ac d’imp\u00f4t par an, soit 59 040 \u20ac sur douze ans. C’est utile, mais cela ne couvre que 59 040 \u20ac des 630 000 \u20ac n\u00e9cessaires. Le PER seul ne suffit pas. Il faut le combiner avec d’autres sources : \u00e9pargne d’entreprise, indemnit\u00e9 de fin de carri\u00e8re, patrimoine priv\u00e9. Et surtout, commencer dix ans plus t\u00f4t r\u00e9duit l’effort mensuel de pr\u00e8s de moiti\u00e9. Les chiffres sont des hypoth\u00e8ses de calcul, pas des pr\u00e9visions.<\/p>\n

Ce que nous constatons dans les dossiers<\/h2>\n

Les dirigeants arrivent presque toujours avec un produit en t\u00eate, rarement avec un chiffre. Notre position est nette : le PER est un bon outil fiscal et un mauvais point de d\u00e9part. Une pr\u00e9paration de retraite s\u00e9rieuse commence par le calcul de l’\u00e9cart, puis traite la retraite du dirigeant comme un sujet d’entreprise : niveau de r\u00e9mun\u00e9ration, dividendes, contrats collectifs, indemnit\u00e9 de fin de carri\u00e8re, cession future. Le produit vient en dernier.<\/p>\n

Comment Balmont Conseil intervient<\/h2>\n

Notre sp\u00e9cialit\u00e9 sur ce sujet est la retraite du chef d’entreprise<\/a>. Nous reconstituons la pension attendue, nous chiffrons l’\u00e9cart, puis nous construisons la combinaison adapt\u00e9e : indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re provisionn\u00e9es dans la soci\u00e9t\u00e9, \u00e9pargne salariale et plan d’\u00e9pargne retraite d’entreprise, contrats de retraite suppl\u00e9mentaire<\/a> de type article 83 ou article 39 pour les dirigeants. Quand un projet patrimonial demande du cr\u00e9dit, nous faisons la mise en relation avec nos partenaires bancaires. Si vous envisagez de finir votre carri\u00e8re \u00e0 l’\u00e9tranger, nous traitons en parall\u00e8le la r\u00e9sidence fiscale, qui change l’imposition de la pension.<\/p>\n

Frequently asked questions<\/h2>\n

\u00c0 quel \u00e2ge peut-on partir \u00e0 la retraite en 2026 ?<\/h3>\n

Tout d\u00e9pend de l’ann\u00e9e de naissance. Pour les personnes n\u00e9es \u00e0 partir de 1969, l’\u00e2ge l\u00e9gal est de 64 ans avec 172 trimestres. Pour les g\u00e9n\u00e9rations 1964 \u00e0 1968, il est compris entre 62 ans 9 mois et 63 ans 9 mois, selon le tableau en vigueur pour les pensions prenant effet \u00e0 partir du 1er septembre 2026.<\/p>\n

Que se passe-t-il si je n’ai pas tous mes trimestres ?<\/h3>\n

Vous pouvez continuer \u00e0 travailler ou partir avec une d\u00e9cote. Dans tous les cas, la pension est proportionnelle aux trimestres valid\u00e9s. \u00c0 67 ans, le taux maximal s’applique automatiquement, mais le prorata des trimestres reste appliqu\u00e9.<\/p>\n

Le plan d’\u00e9pargne retraite est-il obligatoire pour pr\u00e9parer sa retraite ?<\/h3>\n

Non. C’est une enveloppe parmi d’autres. Elle est pertinente surtout si votre tranche d’imposition est \u00e9lev\u00e9e aujourd’hui et plus basse \u00e0 la retraite.<\/p>\n

Peut-on travailler et toucher sa retraite ?<\/h3>\n

Oui, par la retraite progressive<\/a> ou par le cumul emploi-retraite, deux dispositifs d\u00e9crits par l’Assurance retraite. Les conditions pr\u00e9cises d\u00e9pendent de votre r\u00e9gime.<\/p>\n

Quand faut-il commencer ?<\/h3>\n

Le plus t\u00f4t possible : l’exemple ci-dessus montre que dix ans d’avance ram\u00e8nent l’effort mensuel de 4 375 \u20ac \u00e0 2 386 \u20ac.<\/p>\n

Conclusion<\/h2>\n

Pr\u00e9parer sa retraite<\/a>, c’est d’abord un calcul, ensuite une strat\u00e9gie. Si vous voulez savoir quel \u00e9cart vous devez combler et par quelle combinaison, \u00e9changeons sur votre situation : nous partirons de vos relev\u00e9s et de votre projet.<\/p>\n

To go further<\/h2>\n