{"id":9474,"date":"2026-11-03T13:50:14","date_gmt":"2026-11-03T12:50:14","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=9474"},"modified":"2026-11-03T15:27:00","modified_gmt":"2026-11-03T14:27:00","slug":"contrat-de-capitalisation-ou-assurance-vie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/contrat-de-capitalisation-ou-assurance-vie\/","title":{"rendered":"Contrat de capitalisation ou assurance vie : lequel choisir pour transmettre ?"},"content":{"rendered":"

Choisissez l’assurance vie si votre objectif est de transmettre un capital \u00e0 vos proches au d\u00e9c\u00e8s : elle sort de la succession et b\u00e9n\u00e9ficie d’un abattement de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire sur les primes vers\u00e9es avant 70 ans. Choisissez le contrat de capitalisation si vous voulez donner de votre vivant en conservant l’anciennet\u00e9 fiscale, loger la tr\u00e9sorerie d’une soci\u00e9t\u00e9 ou d\u00e9membrer un placement. Pour les retraits, les deux sont impos\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re.<\/p>\n

Quelles sont les vraies diff\u00e9rences entre les deux contrats ?<\/h2>\n

Sur la gestion, les supports et les retraits, ils se ressemblent presque \u00e0 l’identique. La s\u00e9paration se joue sur trois terrains : le d\u00e9c\u00e8s, la donation et le titulaire. Voici le comparatif, point par point.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Criteria<\/th>\nAssurance-vie<\/th>\nCapitalisation contract<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Retraits apr\u00e8s 8 ans<\/td>\nAbattement de 4 600 \u20ac ou 9 200 \u20ac, puis 7,5 % jusqu’\u00e0 150 000 \u20ac de primes, 12,8 % au-del\u00e0<\/td>\nIdentical<\/td>\n<\/tr>\n
Social charges<\/td>\n17.2%<\/td>\n17.2%<\/td>\n<\/tr>\n
Upon death<\/td>\nCapital vers\u00e9 au b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9, hors succession<\/td>\nLe contrat entre dans la succession, sans clause b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/td>\n<\/tr>\n
Primes avant 70 ans<\/td>\nAbattement de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire, puis 20 % et 31,25 %<\/td>\nDroits de succession ordinaires (100 000 \u20ac par enfant)<\/td>\n<\/tr>\n
Primes apr\u00e8s 70 ans<\/td>\nPrimes tax\u00e9es apr\u00e8s un abattement global de 30 500 \u20ac, gains exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\nValeur du contrat tax\u00e9e dans la succession<\/td>\n<\/tr>\n
Gift during his lifetime<\/td>\nLe contrat ne se donne pas avec son anciennet\u00e9<\/td>\nDonation possible, anciennet\u00e9 conserv\u00e9e<\/td>\n<\/tr>\n
Holder<\/td>\nPersonne physique<\/td>\nPersonne physique ou soci\u00e9t\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n
D\u00e9tention par une soci\u00e9t\u00e9<\/td>\nUsage rare<\/td>\nUsage courant ; produits int\u00e9gr\u00e9s au r\u00e9sultat, imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Quand l’assurance vie est-elle meilleure ?<\/h2>\n

D\u00e8s que la finalit\u00e9 est la transmission au d\u00e9c\u00e8s. L’avantage est chiffr\u00e9 : en succession ordinaire, un enfant qui re\u00e7oit 200 000 \u20ac paie 18 194 \u20ac de droits, contre 9 500 \u20ac en assurance vie avant 70 ans. La beneficiary clause<\/a> permet aussi de r\u00e9partir \u00e0 sa guise, y compris au profit de personnes qui ne sont pas h\u00e9riti\u00e8res, sous r\u00e9serve des r\u00e8gles sur la part r\u00e9serv\u00e9e aux enfants. Le capital est vers\u00e9 directement, sans attendre le r\u00e8glement de la succession.<\/p>\n

Apr\u00e8s 70 ans, l’assurance vie garde un atout : seules les primes sont soumises aux droits, apr\u00e8s 30 500 \u20ac d’abattement, alors que les gains en sont exclus. Un contrat de capitalisation serait tax\u00e9 sur sa valeur enti\u00e8re.<\/p>\n

Quand le contrat de capitalisation s’impose-t-il ?<\/h2>\n

Dans trois cas pr\u00e9cis.<\/p>\n