{"id":9470,"date":"2026-11-03T13:50:08","date_gmt":"2026-11-03T12:50:08","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=9470"},"modified":"2026-11-03T15:03:39","modified_gmt":"2026-11-03T14:03:39","slug":"caisses-de-retraite-professions-liberales-cipav-carpimko-carmf","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/caisses-de-retraite-professions-liberales-cipav-carpimko-carmf\/","title":{"rendered":"Cipav, Carpimko, Carmf : quelle caisse de retraite en profession lib\u00e9rale ?"},"content":{"rendered":"

In profession lib\u00e9rale<\/a>, votre caisse de retraite est impos\u00e9e par votre m\u00e9tier, pas choisie. Dix sections, r\u00e9unies dans la Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions lib\u00e9rales (CNAVPL), g\u00e8rent une basic pension<\/a> commune, calcul\u00e9e en points. Chaque section g\u00e8re ensuite seule son r\u00e9gime compl\u00e9mentaire et sa couverture invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s. La Cipav couvre les architectes, les ing\u00e9nieurs-conseils, les g\u00e9om\u00e8tres-experts et les ost\u00e9opathes ; la Carmf les m\u00e9decins ; la Carpimko les auxiliaires m\u00e9dicaux.<\/p>\n

Quelle caisse pour quelle profession ?<\/h2>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Section<\/th>\nProfessions couvertes<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Cipav<\/td>\nArchitectes, ing\u00e9nieurs-conseils, g\u00e9om\u00e8tres-experts, ost\u00e9opathes et de nombreuses autres professions<\/td>\n<\/tr>\n
Carmf<\/td>\nM\u00e9decins exer\u00e7ant une activit\u00e9 lib\u00e9rale<\/td>\n<\/tr>\n
Carpimko<\/td>\nAuxiliaires m\u00e9dicaux : infirmiers, masseurs-kin\u00e9sith\u00e9rapeutes, p\u00e9dicures-podologues, orthophonistes, orthoptistes<\/td>\n<\/tr>\n
Carcdsf<\/td>\nChirurgiens-dentistes et sages-femmes<\/td>\n<\/tr>\n
Cavec<\/td>\nExperts-comptables et commissaires aux comptes<\/td>\n<\/tr>\n
Cavp<\/td>\nPharmaciens<\/td>\n<\/tr>\n
Carpv<\/td>\nV\u00e9t\u00e9rinaires<\/td>\n<\/tr>\n
Cavamac<\/td>\nAgents g\u00e9n\u00e9raux d’assurance<\/td>\n<\/tr>\n
Cavom<\/td>\nOfficiers minist\u00e9riels, officiers publics et compagnies judiciaires<\/td>\n<\/tr>\n
CPRN<\/td>\nNotaires<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Les avocats ont leur propre caisse, la Caisse nationale des barreaux fran\u00e7ais, qui ne figure pas parmi ces dix sections et g\u00e8re leur retraite et leur pr\u00e9voyance.<\/p>\n

Comment fonctionne la retraite de base des professions lib\u00e9rales ?<\/h2>\n

C’est le seul r\u00e9gime de base fran\u00e7ais qui fonctionne par points. Vos droits sont \u00e9gaux au nombre de points acquis multipli\u00e9 par la valeur de service du point, fix\u00e9e \u00e0 0,6599 \u20ac depuis le 1er janvier 2026 (0,6540 \u20ac en 2025). \u00c0 revenu \u00e9gal, la cotisation et les droits sont les m\u00eames quelle que soit la caisse. Les r\u00e8gles d’\u00e2ge l\u00e9gal, de dur\u00e9e d’assurance, de taux plein, de surcote et de d\u00e9cote sont celles des autres r\u00e9gimes de base, et les trimestres acquis ailleurs sont compt\u00e9s.<\/p>\n

La cotisation de base comporte deux tranches. La premi\u00e8re est de 8,73 % des revenus jusqu’au plafond annuel de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, soit 48 060 \u20ac en 2026. La seconde est de 1,87 % des revenus jusqu’\u00e0 cinq fois ce plafond, soit 240 300 \u20ac, d\u00e8s le premier euro. Les droits sont plafonn\u00e9s \u00e0 557 points pour la premi\u00e8re tranche et 25 points pour la seconde. Pendant les deux premi\u00e8res ann\u00e9es, la cotisation est provisoire, calcul\u00e9e sur 19 % du plafond, soit 968 \u20ac en 2026. La cotisation minimale est de 573 \u20ac en 2026 et valide trois trimestres.<\/p>\n

Que repr\u00e9sentent le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire et l’invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s ?<\/h2>\n

Chaque section g\u00e8re son r\u00e9gime compl\u00e9mentaire de fa\u00e7on autonome, selon les r\u00e8gles fix\u00e9es par son conseil d’administration. Ces r\u00e9gimes repr\u00e9sentent environ 70 % des pensions vers\u00e9es aux professionnels lib\u00e9raux. Les \u00e9carts de cotisations et de prestations entre sections sont importants : c’est la raison pour laquelle deux professionnels de m\u00eame revenu n’ont pas la m\u00eame pension globale.<\/p>\n

Les m\u00e9decins, dentistes, sages-femmes, auxiliaires m\u00e9dicaux et directeurs de laboratoire conventionn\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient en plus des prestations compl\u00e9mentaires de vieillesse, anciennement allocation suppl\u00e9mentaire de vieillesse : l’Assurance maladie prend en charge une partie de leurs cotisations en contrepartie du respect des tarifs conventionnels. Le r\u00e9gime invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s est une pr\u00e9voyance obligatoire dont les prestations d\u00e9pendent de la section.<\/p>\n

Qui appelle les cotisations ?<\/h2>\n

La Cipav est la seule section dont les cotisations sont recouvr\u00e9es par l’Urssaf. Les autres sections appellent elles-m\u00eames les cotisations. \u00c0 la Carmf, par exemple, l’acompte est appel\u00e9 en janvier et le solde au printemps ou en d\u00e9but d’\u00e9t\u00e9, selon la date de r\u00e9ception de la d\u00e9claration de revenus, avec un r\u00e8glement sous trente jours.<\/p>\n

Peut-on racheter des trimestres en profession lib\u00e9rale ?<\/h2>\n

Oui, dans la limite de 12 trimestres, pour les ann\u00e9es d’activit\u00e9 o\u00f9 vous n’avez pas valid\u00e9 quatre trimestres et pour certaines p\u00e9riodes d’\u00e9tudes. Le prix suit un bar\u00e8me annuel qui d\u00e9pend de votre \u00e2ge et de votre revenu moyen des trois derni\u00e8res ann\u00e9es. Les jeunes professionnels b\u00e9n\u00e9ficient d’une r\u00e9duction de 400 \u20ac par trimestre (590 \u20ac si l’on rach\u00e8te aussi des points), \u00e0 demander dans les dix ans suivant la fin des \u00e9tudes ou avant la fin de l’ann\u00e9e des 40 ans.<\/p>\n

Cas type : un architecte \u00e0 90 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice<\/h2>\n

Situation<\/h3>\n

Architecte affili\u00e9 \u00e0 la Cipav, 45 ans, b\u00e9n\u00e9fice annuel de 90 000 \u20ac, soit 7 500 \u20ac par mois.<\/p>\n

Issue<\/h3>\n

Il paie chaque ann\u00e9e une cotisation de base importante et ignore ce qu’elle lui rapportera. Calcul avec les param\u00e8tres 2026 : premi\u00e8re tranche, 8,73 % \u00d7 48 060 \u20ac = 4 195,64 \u20ac ; seconde tranche, 1,87 % \u00d7 90 000 \u20ac = 1 683 \u20ac. Total : 5 878,64 \u20ac, soit 6,5 % de son b\u00e9n\u00e9fice.<\/p>\n

Strategy<\/h3>\n

On mesure d’abord ce que la base rapporte. Au plus 557 points sont acquis au titre de la premi\u00e8re tranche. Au prix actuel du point : 557 \u00d7 0,6599 \u20ac = 367,56 \u20ac de pension annuelle par ann\u00e9e cotis\u00e9e. Sur 25 ann\u00e9es, hypoth\u00e8se prudente qui ignore la seconde tranche et toute revalorisation : 25 \u00d7 367,56 \u20ac = 9 189 \u20ac par an, soit 766 \u20ac par mois. On demande ensuite \u00e0 la Cipav son relev\u00e9 de points pour le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire, qui n’entre pas dans ce calcul.<\/p>\n

Result<\/h3>\n

La base seule remplace 766 \u00f7 7 500 = 10 % de son revenu mensuel. L’essentiel de sa retraite d\u00e9pendra donc du r\u00e9gime compl\u00e9mentaire et de son \u00e9pargne personnelle. Un versement de 9 000 \u20ac sur un plan d’retirement savings<\/a>, soit 10 % de son b\u00e9n\u00e9fice, \u00e9conomise 9 000 \u20ac \u00d7 30 % = 2 700 \u20ac d’imp\u00f4t dans une tranche marginale \u00e0 30 %, avant la majoration dont b\u00e9n\u00e9ficient les travailleurs non salari\u00e9s sur la part de b\u00e9n\u00e9fice comprise entre un et huit plafonds de la S\u00e9curit\u00e9 sociale. Ces chiffres sont des hypoth\u00e8ses de calcul.<\/p>\n

Ce que nous constatons dans les dossiers<\/h2>\n

Les professionnels lib\u00e9raux connaissent leur caisse mais rarement leur taux de remplacement<\/a>. Notre position est tranch\u00e9e : la caisse est un fait, l’\u00e9cart est un sujet. Une consultation du relev\u00e9 de points et du r\u00e9gime compl\u00e9mentaire, faite une fois par an, change plus la retraite que n’importe quel produit achet\u00e9 sans chiffre. Autre constat de m\u00e9thode : le professionnel qui exerce en soci\u00e9t\u00e9 cumule souvent un statut de dirigeant et des revenus lib\u00e9raux, ce qui multiplie les r\u00e9gimes \u00e0 additionner.<\/p>\n

Comment Balmont Conseil intervient<\/h2>\n

Pour les professions lib\u00e9rales, nous partons de votre relev\u00e9 et nous construisons la retraite compl\u00e9mentaire de votre choix : plan d’\u00e9pargne retraite, \u00e9pargne salariale et contrats de retraite suppl\u00e9mentaire<\/a> lorsque vous exercez en soci\u00e9t\u00e9. Quand l’activit\u00e9 est port\u00e9e par une soci\u00e9t\u00e9, nous \u00e9tudions la holding et l’apport de titres avec report d’imposition de l’article 150-0 B ter en vue de la cession future. Pour financer l’achat d’un cabinet ou d’une patient\u00e8le, nous faisons la mise en relation avec nos partenaires bancaires. Si vous envisagez d’exercer \u00e0 l’\u00e9tranger, nous v\u00e9rifions l’effet sur vos affiliations et sur votre r\u00e9sidence fiscale.<\/p>\n

Frequently asked questions<\/h2>\n

Peut-on choisir sa caisse de retraite ?<\/h3>\n

Non. L’affiliation suit la profession exerc\u00e9e. Chaque section g\u00e8re les cotisations et la pension de ses affili\u00e9s.<\/p>\n

\u00c0 quel \u00e2ge peut-on partir ?<\/h3>\n

L’\u00e2ge l\u00e9gal et la dur\u00e9e d’assurance sont ceux des autres r\u00e9gimes de base. Pour les n\u00e9s \u00e0 partir de 1969, l’\u00e2ge l\u00e9gal est de 64 ans avec 172 trimestres.<\/p>\n

Que se passe-t-il si j’ai \u00e9t\u00e9 salari\u00e9 avant d’\u00eatre lib\u00e9ral ?<\/h3>\n

Les trimestres acquis dans les autres r\u00e9gimes comptent pour la dur\u00e9e d’assurance totale. Chaque r\u00e9gime verse ensuite sa propre pension.<\/p>\n

Quelle est la cotisation minimale de la retraite de base ?<\/h3>\n

573 \u20ac en 2026, qui valident trois trimestres. Certaines situations, comme la perception du revenu de solidarit\u00e9 active ou de la prime d’activit\u00e9, l’\u00e9cartent par d\u00e9faut.<\/p>\n

Le compl\u00e9mentaire est-il obligatoire ?<\/h3>\n

Chaque section g\u00e8re son propre r\u00e9gime compl\u00e9mentaire, et la Cipav pr\u00e9sente la base et le compl\u00e9mentaire comme les deux niveaux de retraite obligatoires. Les r\u00e8gles diff\u00e8rent beaucoup d’une section \u00e0 l’autre.<\/p>\n

Conclusion<\/h2>\n

Votre caisse fixe vos cotisations et une partie de votre pension, pas votre niveau de vie \u00e0 la retraite. Si vous voulez savoir ce que votre section vous versera et comment combler l’\u00e9cart, \u00e9changeons sur votre situation : nous partirons de votre relev\u00e9.<\/p>\n

To go further<\/h2>\n